Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налога от сдачи квартиры в аренду в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
Что грозит за неуплату налога?
Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.
«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.
Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.
При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду?
Для собственников предусмотрен штраф как за сдачу квартиры в аренду без уплаты налога, так и за несвоевременную уплату налога и подачу декларации 3-НДФЛ:
- Всю сумму неуплаченного налога (за три последних года);
-
Штраф в размере от 5 до 30% суммы неуплаченного в срок налога за каждый полный месяц просрочки для подачи налоговой декларации (подать декларацию надо до 30 апреля года следующего за тем, в котором вы получали арендную плату);
Кредитные каникулы
Получить кредитные каникулы из-за коронавируса теперь может каждый гражданин, ведь после введения 7 апреля новых поправок в договора о кредитовании со стороны государства, люди которые не могут выполнить платеж вовремя, имеют право передвинуть момент внесения средств. Это называется кредитными каникулами – временем, когда россияне могут не платить по кредитам, сидя на карантине и не имея возможности зарабатывать деньги.
А можно ли не платить налоги?
ИФНС может не только узнать, но и доказать факт сдачи квартиры в аренду. Для этого есть разные источники информации:
- Соседи, которым мешают шумные жильцы.
- Риелторы, у которых ИФНС проводит проверки.
- Мигранты, обязаны зарегистрировать место своего пребывания в РФ. Миграционная служба предоставляет эти сведения в налоговую.
- Военнослужащие и сотрудники предприятий, получающие компенсацию за жилье. Эта информация попадает в отчеты организации и так далее.
Если налоговая обнаружит факт неуплаты НДФЛ с аренды квартиры, то инициируется финансовая проверка. Вас могут обязать выплатить задолженность на всю сумму неуплаченного налога (13% от арендного дохода) за последние 3 года, а также начислят штрафы (размер зависит от ситуации).
Какая ответственность предусмотрена, если не платить налоги, что будет физическому лицу:
- Штраф за неуплату налога — 20% от суммы НДФЛ или 40% от суммы НДФЛ — если неуплата была умышленной. Умысел должен доказать налоговый инспектор.
- Пеня за просрочку платежа — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый календарный день задержки.
- Если декларация подана позже 30 апреля — размер штрафа составит от 5 до 30% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.
Как учитывать коммунальные платежи и залог
Если жильцы платят за воду, свет и газ по счетчикам, вам не нужно учитывать эту сумму в доходах и платить с нее налог. Если же коммунальные услуги вы оплачиваете сами, а жильцы перечисляют вам фиксированную сумму аренды, налог придется заплатить с общего дохода. Чтобы сэкономить, пропишите в договоре аренды или найма, что квартиросъемщики сами оплачивают ЖКУ по счетчикам.
Если вы берете с жильцов залог или страховой депозит, платить с него налог придется только в одном случае: вы его не возвращаете. Например, если жильцы сломали в квартире или нарушили другие условия договора и вы оставили депозит себе полностью или частично в качестве компенсации. Эти деньги считаются вашим доходом, и с них придется заплатить налог.
Какие документы нужны для сдачи квартиры
Чтобы сдавать квартиру, с жильцами надо подписать договор. Список документов для его заключения одинаковый для всех граждан вне зависимости от их налогового статуса. Вам понадобятся:
- Паспорта арендодателя и арендатора, то есть ваш и жильца (жильцов).
- Подтверждение права собственности на жилье. Это может быть свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН, а также договор купли-продажи или дарения.
- Выписка из лицевого счета в ЖЭК со именами граждан, зарегистрированных в квартире.
- Если, кроме вас, есть другие собственники жилья, понадобится их согласие. Они должны поставить подпись на договоре аренды/найма или передать нотариальное согласие тому, кто подписывает договор.
- Разрешение органов опеки, если среди собственников есть несовершеннолетний.
Основные налоги при сдаче недвижимости
При сдаче недвижимости в аренду в 2024 году, владелец должен учесть различные налоговые обязательства. Ниже перечислены основные налоги, которые необходимо уплачивать при сдаче недвижимости:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): при получении дохода от аренды квартиры, владелец обязан уплатить 13% от суммы полученного дохода в качестве налога. Оплата НДФЛ может осуществляться ежемесячно или в конце налогового периода.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): для некоторых категорий сдающих недвижимость существует возможность уплачивать фиксированную сумму налога вместо НДФЛ. Ставки и порядок уплаты ЕНВД устанавливаются региональными органами власти.
- Земельный налог: владельцы земельных участков, на которых расположена сдаваемая недвижимость, обязаны уплачивать земельный налог. Ставки налога зависят от площади участка и его местоположения, устанавливаются органами местного самоуправления.
- Транспортный налог: если владельцу недвижимости принадлежит автомобиль, зарегистрированный на этот адрес, необходимо уплачивать транспортный налог в соответствии с законодательством. Размер налога зависит от характеристик автомобиля и местоположения.
Владельцам недвижимости, сдающим ее в аренду, необходимо быть ознакомленными с указанными выше налоговыми обязательствами и своевременно их уплачивать. В случае нарушения налоговых обязательств, могут быть применены штрафы и административные санкции.
Как узнать размер налога
Для того чтобы узнать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году, необходимо ознакомиться с соответствующими законодательными актами и установленными нормами. Размер налога зависит от многих факторов, включая расположение квартиры, ее площадь, рыночную стоимость и ряд других характеристик, а также от уровня дохода и налогового статуса арендатора.
Официальная информация о размере налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году будет содержаться в специальных распоряжениях, постановлениях или законах, которые будут приняты соответствующими органами власти на муниципальном, региональном или федеральном уровне.
Также можно обратиться к налоговым органам или специализированным организациям, которые предоставляют консультационные услуги по налоговому и юридическому вопросам. Они смогут подробно проконсультировать вас по каждому случаю и помочь расчитать размер налога с аренды квартиры.
При обращении за информацией о размере налога с аренды квартиры в 2024 году, необходимо иметь при себе все необходимые документы и сведения о квартире, ее арендаторе и доходах от аренды.
| Документы и сведения, необходимые для расчета налога |
|---|
| 1. Договор аренды квартиры |
| 2. Свидетельство о собственности на квартиру |
| 3. Паспорт арендатора |
| 4. Свидетельство о регистрации квартиры по месту жительства |
| 5. Документы, подтверждающие размер арендной платы и доходы от аренды |
С учетом всех указанных факторов и предоставленных документов, налоговый орган сможет рассчитать размер налога с аренды квартиры физического лица в 2024 году. Важно отметить, что налоговая ставка может меняться в зависимости от законодательных изменений и решений налоговых органов.
Пенсионер платить подоходный налог при сдаче квартиры в наем
В обоих случаях пенсионер будет нести определенные расходы, платя налоги государству. Поэтому многие и решаются сдавать свои квартиры неофициально, чтобы хоть как-то упростить себе жизнь и получать прибавку к пенсии. Заключая неофициальный договор аренды, человек также несет определенные риски. В большинстве своем они связаны с неуплатой очередного платежа арендаторами, в меньшей степени – с выявлением дохода и удержанием налога, штрафа с пенсионера. Последний риск менее вероятен, так как небольшой доход пенсионера сотрудникам налоговой практически неинтересен. Да и всегда можно сослаться, что в квартире живут не арендаторы, а родственники без оплаты.
На сегодняшний день социальная поддержка граждан во многом зависит от уровня дохода, который имеет получатель. И размер арендной платы также входит в число доходов пожилого человека на пенсии, тем самым оказывая влияние на решение о том, предоставлять ему доплаты и льготы или нет.
Многих пенсионеров волнует вопрос: не лишат ли его льготы по уплате налога на имущество. Ведь, как известно, на основании заявления в налоговую службу пенсионеру предоставляется льгота по налогу на имущество на каждый объект недвижимости (одну квартиру, один дом по выбору, если у пенсионера их несколько).
Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%. За год его доход составит 3 360 000 руб., налог составит 201 600 руб. При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2024 году) и 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., а именно 30.600 руб.
Поэтому пенсионеры решают оформить все официально. Какой формат отображения доходов в этом случае будет наиболее подходящим? Сразу нужно отказаться от идеи открыть ИП. Она подойдет только тем пенсионерам, которые сдают в аренду сразу много квартир и получают от этого ощутимый доход. Причем саму пенсию будут платить ему как работающему пенсионеру и без различных социальных и региональных доплат.
Изменения в налогообложении с 2024 года
Одним из важных изменений будет перерасчет ставок налога на прибыль для разных категорий предприятий. Налоговая ставка для малого бизнеса будет снижена, что стимулирует его развитие и создание новых рабочих мест. В тоже время, для крупных корпораций ставка может быть повышена с целью выравнивания налогового бремени.
Также с 2024 года планируется введение более прогрессивной налоговой шкалы для физических лиц. Это значит, что люди с высоким доходом будут облагаться налогом в большей степени, а лица с низкими доходами будут получать льготы или освобождаться от уплаты налога. Подобные изменения направлены на снижение социальной неравенства и повышение социальной справедливости.
- Снижение ставок налога на прибыль для малого бизнеса. Это позволит уменьшить налоговое бремя на предпринимателей, стимулировать их активность и создавать новые рабочие места.
- Более прогрессивная налоговая шкала для физических лиц. Благодаря этому изменению, люди с низким доходом будут получать льготы или освобождаться от уплаты налога, а лица с высоким доходом будут облагаться налогом в большей степени.
- Перерасчет налоговых ставок для крупных корпораций. Вводится возможность повышения ставок налога на прибыль для крупных корпораций для выравнивания налогового бремени.
Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2024 году?
Доход, получаемый гражданами РФ, облагается налогом. Любая сумма является основанием для обязательного исчисления сумм для уплаты их в бюджет. В общем порядке применяется ставка 13%. Но в зависимости от системы налогообложения, которую выбирает для себя арендатор, могут использоваться и другие ставки.
Каждая система отличается своими особенностями, требованиями к плательщику и процентной величины налога с получаемого от аренды суммы:
- НДФЛ. Самый распространенный налоговый режим, в соответствии с которым гражданин исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13 %. Основанием является договор аренды квартиры и налоговая декларация, представленная по итогам года;
- патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от предполагаемого годового дохода. Арендодателю потребуется встать на учет в налоговый орган в качестве индивидуального предпринимателя и приобрести патент. Срок патента от 6 месяцев до 1 года;
- упрощенная система налогообложения. Налоговая ставка 6 % от фактически полученного от аренды дохода. Применяется УСН только к индивидуальным предпринимателям. Обязанностью плательщика является расчет и внесение авансовых налоговых платежей;
- налог на профессиональный доход. Новый для россиян налоговый режим позволяет уплачивать только 4 % от дохода для физических лиц, для ИП составляет 6 %. Необходимо пройти регистрацию в качестве самозанятого населения.
Пример. Гражданин РФ в качестве арендодателя заключил договор аренды. Размер получаемого дохода от этого вида деятельности составляет 180 тысяч рублей в год. Разберем сумму налога для каждой из налоговых систем:
- НДФЛ по ставке 13 % — 23,4 тысячи рублей;
- УСН по ставке 6 % — 10,8 тысяч рублей (арендодатель зарегистрировался в качестве ИП) + обязательные взносы за себя;
- налог на профессиональный доход по ставке 4 % — 7,2 тысячи рублей (как физическое лицо).
Какие документы нужно предоставить, чтобы получить вычет?
Для получения налогового вычета на сдачу квартиры в аренду в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
- Договор аренды. Документ, подтверждающий, что квартира была сдана в аренду в течение отчетного периода. В договоре должны быть указаны сроки аренды, ежемесячная стоимость аренды, а также личные данные арендодателя и арендатора.
- Платежные документы (квитанции, банковские выписки и т.д.), подтверждающие факт оплаты арендной платы за каждый месяц аренды в отчетном периоде. В документах должны быть указаны дата платежа, сумма платежа и реквизиты получателя.
- Свидетельство о праве собственности на сдаваемую квартиру или другой документ, подтверждающий право собственности (например, договор купли-продажи).
- Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве предпринимателя, если арендодатель является индивидуальным предпринимателем.
- Паспортные данные арендатора (ФИО, паспортные данные, ИНН и другие сведения), а также документы, подтверждающие статус арендатора (например, трудовой договор).
Предоставленные документы должны быть оригиналами или нотариально заверенными копиями. Кроме того, следует учесть, что для получения налогового вычета может потребоваться заполнение и подача декларации по налогу на доходы физических лиц.
Какие налоги взимаются при аренде квартиры?
При аренде квартиры взимаются следующие налоги:
1. Налог на прибыль от аренды:
Арендатор должен уплатить налог на прибыль от аренды, который рассчитывается как процент от дохода, полученного от аренды недвижимости. Величина налога зависит от суммы арендной платы и региона, в котором находится квартира.
2. НДС:
В случае, если арендодатель является плательщиком НДС, налог будет удержан с арендной платы. Величина НДС составляет 20% от стоимости аренды.
3. Земельный налог:
Арендатор должен уплатить земельный налог, если земельный участок, на котором расположена квартира, принадлежит государству или муниципальному образованию. Величина земельного налога зависит от площади земельного участка и его кадастровой стоимости.
4. Налог на имущество:
Арендодатель обязан заплатить налог на имущество, если квартира находится у него в собственности. Величина налога зависит от кадастровой стоимости квартиры и региона.
Как рассчитывается налоговая база при аренде квартиры на 11 месяцев?
При аренде квартиры на 11 месяцев налоговая база рассчитывается на основании арендной платы, уплачиваемой арендатором за этот период. Налоговая база учитывается при расчете налога на доходы физических лиц.
Для определения налоговой базы при аренде квартиры на 11 месяцев нужно знать:
- Сумму арендной платы за весь период — это общая сумма, которую арендатор должен заплатить владельцу квартиры за 11 месяцев.
— Валюта оплаты указывает, в какой валюте указана арендная плата. Это обычно национальная валюта страны, в которой находится квартира.
Определение налоговой базы при аренде квартиры на 11 месяцев производится следующим образом:
Налоговая база = сумма арендной платы
Полученная налоговая база исходит из общей суммы арендной платы за 11 месяцев и не учитывает дополнительные расходы, связанные с арендой квартиры.
Имейте в виду, что налоговая база может быть важна при подаче налоговой декларации и расчете налоговых обязательств арендатора. Налог на доходы физических лиц при аренде квартиры может различаться от страны к стране и зависеть от национального законодательства. Перед арендой квартиры на 11 месяцев рекомендуется узнать о налоговых правилах и требованиях в вашей стране.