Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость в Украине 2024 для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Неуплата налогов или других всевозможных обязательных сборов грозит серьезной ответственностью, указанной в Уголовном кодексе страны. Уклонение от уплаты налогов, связанное с целенаправленным стремлением не платить государству, вне зависимости от того, физическое ли это лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, или же юридическое, грозит неминуемым штрафом, размер которого доходит до 34 000 гривен.
Налоги и сборы: общегосударственные
Налоги общегосударственные на Украине обязательны для выплаты всеми гражданами страны, исключение могут составлять определенные территории, указанные в кодексе. Они включают в себя множество сборов, список следующий:
- Пошлины.
- Земельный налог.
- Налог на прибыль организаций и предприятий в Украине.
- За использование недр земли.
- Военный налог.
- Использование ресурсов радиочастотного типа.
- Экологический налог.
- Использование воды в специальных целях.
- Транспортный налог.
- На развитие таких отраслей, как хмелеводство, разведение виноградников и садов.
- Налоги на доходы физических лиц.
- Сельскохозяйственный сбор фиксированного типа.
- За транспортировку и добычу аммиака, газа и нефти на всей территории страны.
- За землю на Украине.
Сколько придется платить в 2021 году?
Многих людей интересует, какой налог на недвижимость в Украине. На самом деле размер налога устанавливают местные власти, поэтому в разных областных центрах, селах и других населенных пунктах по стране он может несколько отличаться. Однако размер налогового сбора не должен превышать 1,5% от минимальной заработной платы по стране на 1 января текущего года за один квадратный метр налогооблагаемой площади.
По состоянию на 1 января 2020 года заработная плата по стране была установлена на уровне 4723 грн. 1,5% от этой суммы = 70,8 грн. Именно это максимальная сумма, которую должен заплатить владелец недвижимости за каждый дополнительный квадратный метр сверх установленной нормы. Как уже было отмечено, для квартир это 60 м2, а для жилых домов ― 120 м2. То есть за квартиру площадью 100 квадратных метров придется заплатить налог на недвижимость в размере до 2832 грн (40 м2 * 70,8).
Следует учесть, что в 2021 году уплачивается налог за 2020 год, соответственно, поэтому учитывается уровень заработной платы на 1 января именно 2020 года. А в 2022 году будет учитываться размер минимальной зарплаты на 1 января 2021 года.
Если сравнивать с 2020 годом, то максимальный размер налога несколько вырос, потому что в 2020 году он составлял 62,5 грн. Как несложно догадаться, связано это с увеличением размера минимальной зарплаты по стране.
Узнать размер налоговой ставки можно в местных органах власти, а также посмотреть на официальном сайте или на сторонних ресурсах. Например, в Киеве нужно платить 1,5%, а в Житомире и Львове ― всего 0,5% (23,61 грн) за квартиры и 1% (47,23 грн) за жилые дома. В Харькове местные власти пошли еще дальше: в городе в 2021 году не только снизили налоговую ставку до 1%, но и изменили минимально допустимую площадь квартиры, не облагаемую налогом. В Харькове с 2021 года она составляет 85 квадратных метров. То есть квартиры меньшей площади не облагаются налогом на недвижимость.
Какие предусмотрены льготы?
Вопрос, кто освобождается от уплаты налога на недвижимость, очень актуален для многих украинцев. Прежде всего следует отметить, что этот налог не платят лица, владеющие квартирой до 60 м2 и/или жилым домом до 120 м2. Если говорить о льготах, то они, как и налоговая ставка, устанавливаются решением местных советов. То есть местная власть сама определяет перечень льготных категорий граждан. В то же время следует учитывать материальное положение физического лица, количество имущества в собственности, состояние объекта налогообложения и другие факторы.
Если говорить об отмене налога, то это касается многодетных и приемных семей, в которых воспитывается пятеро и более детей. Также это касается детей-инвалидов и детей-сирот. Другие категории граждан обязаны платить налог на недвижимость.
Льготы невозможно получить в следующих ситуациях:
- площадь объекта в пять раз превышает необлагаемую налогом площадь (для квартир ― 300 квадратов, для домов ― 600)
- недвижимость используется физическим лицом для ведения бизнеса с целью получения прибыли.
Недвижимость, освобожденная от налогообложения или имеющая льготы
В Украине существуют определенные льготы и освобождения от налогообложения для недвижимости, которые могут быть интересны владельцам. Давайте рассмотрим некоторые из них:
1. Освобождение строящейся недвижимости. Строящаяся недвижимость может быть временно освобождена от уплаты налога на недвижимость до момента ее завершения и регистрации.
2. Льготы для пенсионеров. Пенсионеры могут иметь право на уменьшенный налог на недвижимость или даже освобождение от уплаты в зависимости от их доходов и статуса. Пожилые люди могут обратиться за разъяснениями и консультациями в налоговые службы.
3. Освобождение временно неподконтрольных территорий. Недвижимость, находящаяся на временно неподконтрольных территориях Украины, может быть освобождена от уплаты налога.
4. Объекты жилой недвижимости до 1 июля. До 1 июля года объекты жилой недвижимости могут быть временно освобождены от уплаты налога.
5. Налог на недвижимость исчисляется на каждый объект. Это означает, что если у вас есть несколько объектов недвижимости, вы будете платить налог на каждый из них, но сумма налога зависит от их характеристик.
6. Минимальная заработная плата. Сумма налога на недвижимость может зависеть от размера минимальной заработной платы в определенном регионе.
7. Сроки уплаты. Налог на недвижимость уплачивается в течение отчетного года. Сроки могут различаться, и их следует соблюдать, чтобы избежать штрафов.
8. Обращение за разъяснениями. Всегда полезно обращаться в налоговые службы или консультироваться с налоговыми специалистами, чтобы получить точные разъяснения и информацию о налоге на недвижимость, особенно если у вас есть какие-либо вопросы или сомнения.
Изменения в законодательстве и налоговых нормах могут влиять на условия налогообложения недвижимости, поэтому всегда рекомендуется следить за последними новостями и обновлениями в этой области.
Заплатят не все. Кого в 2024 году освободили от уплаты налога на квадратные метры?
В 2024 году в Украине вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, которые повлияли на уплату налога на недвижимость. Важно отметить, что не все категории налогоплательщиков обязаны уплачивать этот налог. Давайте рассмотрим, кого освободили от уплаты налога на квадратные метры в 2024 году:
1. Пенсионеры. По последним новостям о налоге на недвижимость в Украине, в 2024 году были введены льготы для пенсионеров. Это означает, что пенсионеры, достигшие определенного возраста и имеющие определенный статус, могут быть освобождены от уплаты налога на квадратные метры.
2. Объекты недвижимости малой площади. Налог на недвижимость в 2024 году не обязательно уплачивать за объекты недвижимости с небольшой общей площадью, как, например, небольшие квартиры или дачи.
3. Временно неподконтрольные территории. На территориях, находящихся временно вне контроля украинских властей, могут действовать освобождения от уплаты налога на недвижимость.
4. Объекты, которые не превышают определенные стоимостные пороги. Для определенных категорий объектов недвижимости стоимость может быть ниже порогового значения, при котором налог на квадратные метры начинает начисляться.
5. Льготы для семей с детьми. В некоторых случаях семьи с детьми могут быть освобождены от уплаты налога на недвижимость или получать льготные условия.
При этом, несмотря на освобождение от уплаты налога на квадратные метры, всегда стоит следить за последними разъяснениями и новостями о налоге на недвижимость в Украине, так как законодательство может изменяться, и условия освобождения могут подвергаться корректировкам. Для более точной информации и разъяснений всегда рекомендуется обращаться к налоговым консультантам или службам.
Изменения в налоге на недвижимость в Украине в будущем
Налоговое законодательство Украины постоянно обновляется. В этом году было принято несколько изменений в налоге на недвижимость, которые начнут действовать в ближайшем будущем. Рассмотрим некоторые из них:
| Изменение | Описание |
|---|---|
| Увеличение налоговой базы | С 2025 года налоговая база на жилые помещения будет составлять 60% от их кадастровой стоимости, а на коммерческие объекты – 80%. |
| Снижение ставки для многодетных семей | С 2023 года многодетные семьи будут получать льготу на налог на недвижимость в размере 50% от общей суммы. |
| Внесение изменений в процесс оценки недвижимости | С 2024 года оценку недвижимости будет проводить государственный орган, что должно обеспечить более объективную оценку и сократить количество споров между гражданами и налоговой службой. |
Как платить за нежилую недвижимость?
Мы уже обсудили, какой вид недвижимости облагается налогом в Украине, но стоит также уделить внимание процедуре уплаты налога за нежилую недвижимость. Если у вас есть коммерческая недвижимость или другие объекты, которые не являются жилыми помещениями, этот раздел поможет вам разобраться, как правильно уплатить налог.
1. Определение налоговой базы.
Для начала, вам необходимо определить налоговую базу для вашей нежилой недвижимости. Налоговая база – это сумма, которая используется для расчета налога. С 2025 года, налоговая база для коммерческой недвижимости составит 80% от кадастровой стоимости объекта. Это означает, что вам нужно будет знать кадастровую стоимость вашей нежилой недвижимости и умножить ее на 80%.
2. Сколько придется заплатить?
Уплата налога на нежилую недвижимость производится в соответствии с установленными сроками и методами. Размер налога зависит от того, какая площадь квартиры. Важно соблюдать сроки, чтобы избежать нежелательных штрафов. Есть несколько способов уплаты налога:
– Ежегодная уплата. Налог нужно уплачивать ежегодно. Вы должны убедиться, что сумма налога оплачена до установленного срока, чтобы избежать штрафов за несвоевременную уплату.
– Банковский перевод. Многие граждане предпочитают использовать банковский перевод для уплаты налога. Для этого вам потребуется открыть банковский счет и связаться с налоговой службой для получения необходимой информации о реквизитах для перевода.
– Электронные платежи. В современном мире существует множество электронных способов оплаты налога. Вы можете воспользоваться интернет-банкингом или специальными сервисами для оплаты налога на недвижимость онлайн.
3. Важность своевременной уплаты.
Не забывайте о важности своевременной уплаты налога на нежилую недвижимость. Несвоевременная уплата может повлечь за собой негативные последствия, включая начисление штрафов и даже правовые преследования. Поэтому следите за сроками и оплачивайте налог вовремя.
4. Проверка и подтверждение оплаты.
После того, как вы уплатили налог, важно иметь документальное подтверждение этой операции. Сохраняйте квитанции или подтверждения о платежах, чтобы иметь возможность доказать факт уплаты налога, если это потребуется.
Теперь, когда вы знаете, как правильно уплачивать налог на нежилую недвижимость, вы можете обеспечить своевременное выполнение налоговых обязательств и избежать нежелательных проблем с налоговой службой.
Олег Пендзин уверен: с 1 января все обещанные государством повышения зарплат и пенсий будут выполнены. Однако сейчас сложно прогнозировать, состоится ли запланированная индексация пенсий в марте для неработающих пенсионеров и в апреле для работающих. Эксперт рассмотрел два сценария: первый — если финансовая помощь Украине из стран Запада, поступит в конце января или в начале февраля, и второй — если этого не произойдет.
«Пока непонятны объемы помощи, скорее всего они окажутся меньше, чем нам нужно. Но вероятность того, что этих поступлений хватит по крайней мере для индексации пенсий, больше, чем, что их не хватит,» — Если помощи не будет, или она окажется незначительной, нашей власти придется решать что делать: замораживать индексацию пенсий или печатать для этого деньги».
Глава НБУ Андрей Пышный уже заявил, что не видит оснований для финансирования бюджета за счет печати гривни.
«Возвращение к эмиссионному финансированию находится на последнем месте в перечне возможных мер», — заверил Пышный.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
Кто должен будет платить:
- Налог должны будут платить исключительно собственники жилья;
- сумма налога никоим образом не будет зависеть от количества членов семьи или от количества людей, прописанных в квартире или доме;
- налог платится один раз в год тем человеком, на кого оформлен лицевой счет;
- в случае, если лицевой счет разделен на несколько совладельцев и даже после разделения счета метраж превышает установленные нормы, налог должен будет заплатить каждый из совладельцев. Налог будет начисляться исключительно на метры, превышающие установленную норму;
- если лицевой счет разделен, каждый из совладельцев платит налог исключительно за свою долю;
- если квартира или дом находятся в совместной собственности, но лицевой счет не разделен, налог должен будет уплатить один из собственников по согласию всех сторон.
- собственники одной или нескольких квартир, суммарная площадь которых превышает 60 кв. м;
- собственники одного или нескольких жилых домов, суммарная площадь которых превышает 120 кв. м;
- собственники разных типов недвижимости (квартира и дом) суммарная площадь которых превышает 180 кв. м.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
Налоги для предпринимателей
Размер налоговых платежей для предпринимателей будут фиксированными в течение всего года.
Суммы единого налога для 1 и 2 групп ФЛП привязаны к прожиточному минимуму и минимальной зарплате соответственно. В 2024 году сумма ЕП ежемесячно для них будет составлять:
- 1 группа ФЛП — 268,4 гривны, то есть 10% от прожиточного минимума;
- 2 группа ФЛП – 1 340 гривен, то есть 20 % от минимальной зарплаты.
Для 3 группы ФЛП ставки в 2024 году не изменятся:
- 5% от суммы доходов для неплательщиков НДС;
- 3% от суммы доходов для плательщиков НДС;
- специальные 2% для неплательщиков НДС во время действия военного положения.
Размеры Единого социального взноса в 2024 году будут такими:
- минимальный ЕСВ – 1 474 гривны в месяц;
- максимальный ЕСВ – 22 110 гривен в месяц.
Ставка ЕСВ за себя для ФЛП будет составлять 4422 гривны за каждый квартал 2024 года, или 22% от действующей минимальной зарплаты ежемесячно.
Если на услугах нотариуса еще можно сэкономить, то с уплатой налогов так не получится. После того, как вы оформите договор купли-продажи, вам необходимо будет оплатить сбор в Пенсионный фонд.
Размер сбора – 1% от стоимости квартиры. Т.е. если вы, например, покупаете квартиру за 20 тыс. долларов, то в Пенсионный фонд придется отдать еще 200 долларов.
Как и когда платить налог на недвижимость в Украине
Сроки уплаты налога для физических лиц
Налог на недвижимость начисляется за предыдущий календарный год. Платежки от фискальной службы физические лица должны получить до 1 июля 2022 года. Уплатить сумму, указанную в них, нужно в течение 60-ти дней с момента получения квитанции. Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения и зачисляется в соответствующий бюджет. Физические лица могут рассчитываться через кассы сельских или советов объединенных территориальных общин по квитанции о принятии налогов.
Физическому лицу, которое не внесло денежное обязательство, объясняют в Государственной налоговой службе (ГНС), грозит штраф за несвоевременную уплату налога на недвижимость в следующих размерах:
- в случае задержки до 30-ти календарных дней включительно, следующих за последним днем срока уплаты, — в размере 5% погашенной суммы налогового долга;
- в случае задержки более 30-ти календарных дней, следующих за последним днем срока уплаты, — в размере 10% погашенной суммы налогового долга.
В случае, если контролирующий орган не направил налоговое уведомление до 1 июля, физическое лицо освобождается от ответственности, предусмотренной статьей 124 НКУ за несвоевременную уплату. Вместе с тем, налоговое обязательство по этому налогу может быть начислено позже, причем сразу за три предыдущих года. Неуплаченный налог за 2021 год может быть начислен в 2024-м вместе с налогами за 2022 и 2023 гг.
Кроме штрафа, придется уплатить пеню (статья 129 НКУ). Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки уплаты денежного обязательства, включая день погашения, из расчета 120% годовых учетной ставки Национального банка Украины, действующей на каждый такой день.
Касательно нововведенного объекта жилой или нежилой недвижимости налог уплачивается физическим лицом начиная с месяца, в котором возникло право собственности на него.
Налоги при продаже недвижимого имущества
Если вы продали в истекшие 12 месяцев дом или квартиру, будь то ваше единственное жилье или нет, то в большинстве случаев должны заплатить налог на доходы. Правда, из этого правила, как, наверное, из любого другого, есть исключения. Рассмотрим подробнее.
Срок три года — распространенный период в правовых отношениях: это и срок исковой давности, и привычный всем срок действия различных доверенностей (ранее, кстати, он был в принципе ограничен тремя годами), и срок владения недвижимым имуществом, необходимый для освобождения дохода от налога при продаже жилья. Этот срок запомнили все, ну или почти все.
Бывает, что даже юристы, не практикующие в данной отрасли, не знают, что с 2016 года трехлетний срок владения недвижимым имуществом был изменен на пять лет для домов и квартир, приобретенных по договорам купли-продажи в период начиная с вышеуказанного года.
Только в случаях, когда речь идет о жилье, право собственности на которое было получено в результате так называемых безвозмездных сделок (приватизация, дарение, наследство), а также договора ренты, доход от продажи не облагается налогом, если объект находился в собственности более трех лет.
Во всех остальных случаях для объектов, приобретенных с 2016 года, — это срок пять лет. Наступает 2020 год, и впереди снова изменения: трехлетний срок владения жильем будет возвращен, но лишь в некоторых случаях.
Так, начиная со следующего года у тех, кто продает единственное жилье, возникает право на освобождение от уплаты налога на доход, если срок нахождения такой квартиры или дома в собственности налогоплательщика составляет три года и более. При этом учитывается также жилье, находящееся в совместной собственности супругов.
То есть если одна квартира оформлена на супруга, а другая — на супругу, при этом обе квартиры приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным. Данное изменение вступает в силу с 2020 года, ранее в нем не было смысла, так как пятилетний срок владения для освобождения от налога применяется лишь для объектов, приобретенных начиная с 2016 года.
При этом второе жилье может быть куплено за три месяца до даты продажи имеющегося объекта. То есть если вы купили квартиру (1) в июне 2016 года, продаете ее в апреле 2020-го, а в феврале 2020-го приобретаете еще одну квартиру (2), то налог с дохода от продажи квартиры (1) не возникает. При условии, что квартира (1) была вашим единственным жильем.
В противном случае надо подать декларацию на получение дохода от продажи квартиры (1) и оплатить налог либо подождать пять лет для ее продажи.
Получается, что статус собственника с единственным жильем сохраняется в течение 90 дней после покупки второй квартиры. Если в течение 90 дней первая квартира не будет продана, срок действия льготного статуса прекращается.
На наш взгляд, здесь существует определенный риск, так как срок продажи объекта недвижимости четко не предсказуем, скорее всего, эта норма будет работать при одновременной покупке/продаже.
В противном случае риск материализуется в размер НДФЛ от продажи первой квартиры (13% от цены продажи либо с разницы полученного дохода от продажи квартиры и цены ее покупки, если есть возможность применить имущественный вычет).
Нельзя не сказать и о следующем.
Если вы владели квартирой менее установленных законом сроков и налог на доход от продажи имущества вам все же придется заплатить, то надо иметь в виду, что налог взимается лишь с разницы между той ценой, по которой вы купили квартиру, и той, по которой продали.
Отвечает сертифицированный финансовый советник, международный инвестор, основатель Консалтинговой компании «Богатство» Владимир Верещак:
С точки зрения закона, порядок действий в данной ситуации регламентируется статьей 217.1 НК РФ.
- Жилое помещение или нет – значения не имеет. Закон говорит о недвижимости как таковой.
- В Вашей собственности помещение находится менее минимального срока владения (5 лет для покупки, если помещение куплено после 01.01.2016 г. – п. 4 ст. 217.1 НК РФ), а значит, при продаже нужно будет платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода (если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, если нет – 30%, п. 3 ст. 224 НК РФ).
- Поскольку у Вас сохранились документы о покупке помещения, Вы можете уменьшись налогооблагаемую базу на величину расходов (490 тысяч рублей).
- Вы можете продать свою недвижимость за 600 тысяч рублей, но Вашим доходом будет считаться 636,3 тысячи рублей (70% от кадастровой стоимости; п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
Таким образом, если Вы продадите помещение в этом году с соблюдением указанных Вами условий, с 1 января до 30 апреля следующего года Вы должны подать в ФНС налоговую декларацию. В ней нужно будет указать полученный от продажи недвижимости доход (636,3 тысячи рублей), исчислить и уплатить налог (13% от 636,3 тысячи рублей – 490 тысяч рублей = 19 019 рублей) в бюджет. К декларации необходимо приложить все основные имеющиеся документы по сделке.