Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Действуют ли пониженные ставки по страховым взносам в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Срок уплаты взносов по общему тарифу на ОПС, ОМС, ВНиМ — не позже 28-го числа месяца, идущего за расчётным. Если этот день выпадает на выходной, срок переносится на следующий рабочий день. Взносы на травматизм нужно уплачивать в прежние сроки — до 15-го числа месяца, идущего за расчётным.
Понижение ставки по страховым взносам
В 2023 году размер основных ставок по страхвзносам и классификацию страхователей изменили. Страхователей разделили на 3 группы:
- взносы по ставке 15% — для субъектов МСП, общепита, резидентов «Сколково». Ставка применяется к выплат в части превышения МРОТ. Соответственно, ежемесячно надо делить выплаты сотрудников на МРОТ и выше МРОТ;
- взносы по ставке 7,6% — для социально ориентированных НКО и благотворительных организаций на УСН, IT-компаний, участников СЭЗ, резидентов ТОСЭР и ОЭЗ, производителей анимационной аудиовизуальной продукции, производителей радиоэлектронной продукции, компаний на Курилах, студентов да деятельность в студотрядах. Ставка применяется к выплатам, не превышающим предельную величину предельной базы, а с выплаты выше ограничения установлен тариф 0% (п. 2.2 ст. 427 НК);
- взносы по ставке 0% — для компаний с членами экипажей судов, участников САР в Калининградской области и Приморском крае (п. 2.3 ст. 427 НК).
Льготы по страховым взносам для субъектов МСП
Во вторую группу «льготников» вошли компании малого и среднего бизнеса, которые на бессрочной основе смогут уплачивать страховые взносы по совокупной льготной ставке 15%. Данный тариф начиная с 2023 года смогут применять (п. 2.4 ст. 427 НК РФ):
- организации и ИП, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства;
- субъекты малого и среднего предпринимательства, основным видом экономической деятельности которых является деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков и среднесписочная численность работников которых превышает 250 человек по данным единого реестра субъектов МСП;
- организации, получившие статус участников инновационного центра «Сколково».
Особенностью применения льготного тарифа страховых взносов 15% является то, что применяться он будет не ко всем выплатам в пользу сотрудников перечисленных компаний, а только к части выплат, превышающей общефедеральный МРОТ. На зарплаты и вознаграждения физлиц в части меньшей или равной МРОТ страховые взносы будут начисляться по общеустановленному тарифу 30%.
Исполнители по договорам гражданско-правового характера
Важное изменение затронет компании, которые сотрудничают с исполнителями-физлицами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ):
См. статью «Как работать с самозанятыми» в № 7’ 2021
- не позднее следующего рабочего дня после даты заключения договора организация-заказчик должна будет направлять об этом в Фонд часть единого отчета;
- аналогичный отчет нужно будет представлять и после окончания договора – когда услуги уже оказаны или работы выполнены;
- также в отношении исполнителей по таким договорам придется ежеквартально подавать часть единого отчета с отражением в ней Ф.И.О. исполнителей, СНИЛС, суммы перечисленной оплаты, суммы начисленных на нее страховых взносов и дополнительных взносов на накопительную часть пенсии.
Это касается всех договоров ГПХ, включая договоры:
- оказания услуг;
- выполнения работ;
- авторского заказа;
- об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства;
- лицензионного;
- о передаче полномочий по управлению правами.
С 2023 года работодатели будут уплачивать единый тариф страховых взносов в отношении физических лиц, выполняющих работы или оказывающих услуги по договорам ГПХ. Сейчас, напомним, уплачиваются только взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством не начисляются.
Взносы на травматизм уплачиваются, только если это предусмотрено в договоре. Нововведения уже не будут ставить организации в тупик: практически со всех выплат по договорам гражданско-правового характера нужно будет платить единый тариф страховых взносов.
К тому же исполнители по договорам ГПХ смогут рассчитывать на ряд прав, которые предоставляются работникам по трудовым договорам, в частности – получать пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам и по уходу за ребенком, причем напрямую из Социального фонда России – при одновременном соблюдении следующих условий:
- исполнитель по ГПХ не является самозанятым, пенсионером или опекуном (попечителем);
- сумма страховых взносов, уплаченная за него, составляет не менее стоимости страхового года (учитываются выплаты и по трудовым договорам, и по договорам ГПХ). Напомним, стоимость страхового года установлена в ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255‑ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Со следующего года она будет рассчитываться по новой формуле:
Как получить деньги на бизнес от государства
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Экономическая ситуация в стране
В настоящее время экономическая ситуация в стране остается сложной и нестабильной. Влияние мировых экономических процессов, изменения внутренней политики, а также эпидемия COVID-19 оказывают сильное воздействие на различные отрасли экономики.
Одной из главных причин, влияющих на экономическую ситуацию, является рост инфляции. Повышение цен на товары и услуги приводит к ухудшению финансового положения населения, снижению покупательной способности и увеличению социального неравенства. Борьба с инфляцией является одной из основных задач государства.
Для стабилизации экономической ситуации необходимо разработать и реализовать комплексные меры. Важным фактором является поддержка малого и среднего бизнеса, который является одним из основных движущих сил экономики. Уменьшение налоговых и административных барьеров, предоставление финансовой поддержки и развитие инфраструктуры для предпринимателей будет способствовать росту экономики и созданию новых рабочих мест.
Также важным направлением является развитие инноваций и цифровой экономики. Внедрение новых технологий и развитие информационных сервисов может привести к повышению эффективности предприятий и улучшению качества жизни населения.
В общем, экономическая ситуация в стране требует системного подхода и комплексных мер для стабилизации и роста. Улучшение делового климата, развитие бизнес-инфраструктуры и поддержка инноваций смогут положительно сказаться на экономическом состоянии страны в будущем.
Кто может воспользоваться пониженными ставками
Пониженные ставки по страховым взносам, которые будут действовать в 2024 году, предоставляют больше возможностей для определенных категорий населения. В первую очередь, пониженные ставки могут быть предоставлены работникам с низким уровнем дохода. Это важная мера социальной защиты, которая дает возможность людям с ограниченными возможностями участвовать в обязательной системе страхования.
Также пониженные ставки могут быть доступны для предпринимателей, которые являются индивидуальными предпринимателями или членами семейных предприятий. Это позволяет снизить финансовую нагрузку на таких предпринимателей и способствует развитию малого и среднего бизнеса в стране. Отдельные категории граждан, например, ветераны Великой Отечественной войны или инвалиды, также могут рассчитывать на пониженные ставки.
Однако, чтобы воспользоваться пониженными ставками, необходимо соответствовать определенным требованиям и подтвердить свою принадлежность к указанным категориям. Информацию об этом можно получить в соответствующих органах социального обеспечения или страховых компаниях. Пониженные ставки по страховым взносам являются важным шагом к социальной поддержке различных категорий граждан и способствуют обеспечению социальной справедливости в обязательной системе страхования.
Пониженные ставки: что ждать в 2024 году?
В 2024 году ожидается введение пониженных ставок по страховым взносам, что может существенно влиять на экономическую ситуацию в стране. Понижение ставок может привести к снижению стоимости страхования для предпринимателей и населения, а также облегчить финансовую нагрузку на компании.
Однако, несмотря на общую позитивную перспективу понижения ставок, стоит обратить внимание на некоторые аспекты. Во-первых, не все виды страхования могут быть покрыты сниженными ставками, поэтому перед покупкой страховки необходимо тщательно изучить условия и тарифы.
Во-вторых, снижение ставок может повлиять на выплаты по страховым случаям. Если страховые компании уменьшат свой доход от страховых взносов, это может сказаться на возможности быстрой и полной компенсации убытков. Поэтому при выборе страховой компании стоит обратить внимание на ее финансовую устойчивость и надежность.
Наконец, стоит отметить, что пониженные ставки могут быть временными и связаны с экономической ситуацией в стране. Поэтому важно следить за изменениями в страховой отрасли и регулированием цен на страховые услуги.
Больше возможностей для предпринимателей
Понижение ставок по страховым взносам в 2024 году создает новые возможности для предпринимателей и помогает им снизить нагрузку на свои бизнес-операции. Эта мера позволит сэкономить средства и направить их на развитие компании, увеличение производства и наем новых сотрудников.
Пониженные ставки страховых взносов также облегчают условия для малого и среднего бизнеса, что помогает улучшить бизнес-климат и привлечь новые инвестиции. Меньшие затраты на страхование означают больше финансовых ресурсов у предпринимателей для реализации своих идей и инноваций.
Предпринимателям станет проще привлекать квалифицированный персонал, так как они смогут предложить более привлекательные условия труда. Это может привести к повышению уровня профессионализма и конкурентоспособности отечественных компаний на рынке.
В целом, понижение ставок по страховым взносам в 2024 году создает благоприятные условия для развития предпринимательства в России, стимулирует экономический рост и способствует созданию новых рабочих мест.
Льготные ставки страховых взносов в 2024 году
Льготные или пониженные тарифные ставки в 2024 году смогут применять (статья 427 НК РФ):
- организации, осуществляющие IT-деятельность;
- налогоплательщики УСН, осуществляющие определенные, «льготируемые» виды деятельности;
- налогоплательщики ЕНВД в отношении фармацевтической деятельности;
- некоммерческие организации и благотворительные организации на УСН;
- индивидуальные предприниматели патентной системе налогообложения (ПСН);
- организации, осуществляющие деятельность на территориях «льготируемых» экономических зон;
- участники проекта «Сколково»;
- плательщики, производящие выплаты членам экипажей судов.