Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Финансовое оздоровление как процедура банкротства: план оздоровления». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Финансовое оздоровление — один из этапов банкротства. Эта мера часто помогает, если удается найти инвестиции. Если же нет, директору придется сложить с себя обязательства и пытаться найти новых инвесторов.
Обязательства при финансовом оздоровлении
Согласно пункту 3 статьи 80 Закона о банкротстве в определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности. Одновременно с введением финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.
Согласно п. 79 Закона о банкротстве исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), независимой гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами, не противоречащими настоящему Федеральному закону. В случае отсутствия обеспечения исполнения должником своих обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, разрабатывается план финансового оздоровления.
Почему финансовое оздоровление непопулярно?
На наш взгляд, основной причиной редкого применения процедуры финансового оздоровления и ее низкой результативности, прежде всего, является позднее обращение в суд о признании должника банкротом.
Как показывает опыт российской судебной арбитражной практики, заявление о признании должника банкротом подается только тогда, когда иные меры по взысканию задолженности исчерпаны, наиболее ликвидные активы выбыли из владения должника. Таким образом, к моменту возбуждения дела о банкротстве у должника как правило отсутствует имущество, позволяющее эффективно вести основную деятельность, совокупная сумма задолженности перед кредиторами существенно превышает стоимость самого бизнеса и, как следствие, восстановление платежеспособности должника невозможно и не нужно его собственникам и кредиторам.
Восстановление платежеспособности возможно
Если фирма увязла в долгах, но имеется хотя бы малейшая перспектива восстановить платежеспособность, сохранить положительный имидж и здоровые деловые отношения с партнерами, нужно как можно скорее инициировать процедуру банкротства, чтобы выгодно использовать ее восстановительные процедуры для финансовой «реанимации» бизнеса.
Банкротство, как инструмент финансового оздоровления, позволяет:
- освободить предприятие от сомнительных долгов;
- отсрочить и реструктурировать банковские кредиты;
- оптимизировать залоговые обеспечения и поручительства;
- защититься от требований кредиторов;
- снять аресты с имущества,
В чем суть финансового оздоровления?
Финансовое оздоровление в рамках банкротства – это фактически две последовательных оздоровительных процедуры банкротства, именуемых «финансовым оздоровлением» и «внешним управлением». Обе преследуют одну и ту же цель – помочь бизнесу восстановить платежеспособность. Основное же отличие состоит в том, что в первом случае руководство не отстраняется от управления фирмой, а во втором – «бразды правления» переходят в руки арбитражного управляющего. Иногда должнику хватает только первой процедуры.
Суть финансового оздоровления состоит в стремлении преодолеть долговой кризис организации, одновременно предоставив гарантии кредиторам согласно утвержденному арбитражным судом графику погашения задолженности.
Органы управления потенциального банкрота продолжают функционировать, – с небольшими ограничениями. Их действия контролируются и регулируются собранием кредиторов и арбитражным управляющим.
Дружественный должнику управляющий фактически оставляет контроль над бизнесом в руках его собственников и руководства.
Финансовое оздоровление как процедура банкротства: итоги
В деле о неплатежеспособности и определении необходимости введения финансового оздоровления, необходимо учитывать все нюансы работы компании и возможности восстановить выплаты должником обязательств в соответствии и в размере, предусмотренном ФЗ и требованиями кредиторов.
При соблюдении всех рекомендаций управляющего, грамотном распределении финансов, активов и эффективной работе менеджмента, юридическое лицо может восстановить свою платежеспособность и рассчитаться со всеми взятыми на себя обязательствами.
Учитывая ряд негативных факторов, связанных с процедурой объявления неплатежеспособности, стоит внимательно отнестись к восстановлению финансовой ситуации. Одним из таких последствий является продажа имущества должника с торгов.
Всегда анализируйте экономическую ситуацию в стране, адекватно оценивайте свои силы и возможности компании и вы сможете избежать неплатежеспособности. В случае возникновения спорных ситуаций или необходимости толкования закона обращайтесь за помощью к квалифицированным юристам.
Полномочиями наделяются все участники процесса признания организации банкротом. Речь идет о заимодавцах, непосредственно организации-должнике, а также об управляющем.
Основное право компании на грани риска банкротства состоит в возможности подать запрос на применение оздоровления. Также она может продолжать вести свою деятельность, однако, с некоторыми оговорками. В обязанности предприятию вменяется разработка плана, четкое соблюдение графиков платежей и написание отчета в конце.
Кредиторы вправе претендовать на возврат денежных средств, подать запрос на отстранение управляющего или администрации. Кроме того, они могут знакомиться с отчетом компании-должника.
Задача и в то же время право административного управляющего заключается в согласовании сделок. Кроме того, он может знакомиться с любыми данными о состоянии и положении должника. Круг обязанностей управляющего достаточно широк. От него потребуется написать перечень кредиторов, контролировать исполнение плана и составить итоговое заключение о результатах.
Какие последствия в производстве?
Представьте, что вас недавно прооперировал хирург, вам наложили швы, и вы не сможете сразу подскочить, бегать, прыгать и заниматься своими делами. Так и здесь: избежав процедуры банкротства, под пристальным вниманием кредиторов устанавливаются новые правила – для избежания не то что рецидива, а завершения начатого:
- Долговые обязательства должны в общем количестве рассматриваться по отношению к предприятию (кроме тех, по которым оно идет на дно).
- Только арбитраж имеет право производить арест имущества и ограничивать права должника.
- У должника не выделяется его доля, пока на предприятии происходит оздоровление.
- Встречные требования по прекращению обязательств должника не рассматриваются.
- Центробанк прибавляет некоторый процент к выплате платежей и кредитов в срок оздоровления.
- Должник может безвозмездно арендовать переданное имущество.
- Все основные управленческие действия и решения кладутся на администратора.
Свыше 15 лет специалисты Группы Компаний БКФ работают по делам о несостоятельности юридических и физических лиц. Нацеленность на результат, качественные знания, обширная судебная практика сотрудников помогают клиентам избавиться от непосильных долговых обязательств.
Юристы компании могут включиться в процесс банкротства на любом этапе, квалифицированно ознакомят с порядком финансового оздоровления, предложат варианты выхода из кризиса. Клиент не останется наедине со своей проблемой. Достаточно ознакомиться с пакетом услуг и заключить договор. Деятельность сотрудников проходит в следующем порядке:
- они досконально изучают и разбирают ситуацию в ходе персональной консультации;
- тщательно анализируют документацию и дают инструкции для подготовки к процессу запуска банкротства;
- формируют необходимый перечень материалов и собирают значимые для суда документы;
- составляют юридически грамотное заявление о признании материальной несостоятельности клиента;
- направляют уведомления заимодателям должника;
- в любое время проконсультируют заказчика по вновь открывшимся обстоятельствам и гарантируют юридическое сопровождение на протяжении всей процедуры.
Когда проводится финансовое оздоровление
В ситуации, когда предприятие неспособно погасить кредиты, выплатить зарплату сотрудникам, выполнить обязательные платежи, применяется процедура банкротства. В ходе одного из его этапов, установленного арбитражным судом, – наблюдения – временный управляющий или собрание учредителей могут предложить оздоровительные мероприятия для бизнеса.
Финансовое оздоровление организации – необязательное действие. Применяется только в случае реальной возможности выхода из сложной экономической ситуации.
Финансовое оздоровление обладает рядом преимуществ:
- сохраняется бизнес, компания продолжает работать;
- сотрудники выполняют обязанности, как прежде, и получают зарплату;
- кредиторы имеют возможность вернуть свои денежные вложения.
Финансовое оздоровление в банкротстве
Финансовое оздоровление как процедура банкротства — это уникальная возможность выйти из сложной экономической ситуации. Благодаря ей, должник имеет возможность улучшить финансовую ситуацию и рассчитаться с долгами без необходимости реализовывать свое имущество. Особенности проведения и назначения процедуры рассмотрим в данной статье.
Финансовым оздоровлением называют продолжительный правовой и хозяйственный процесс, применяемый в деле о банкротстве в целях восстановить платежеспособность юридического лица: компании, организации, учреждения. Благодаря таким действиям можно вернуть должнику возможность погасить задолженности перед кредиторами согласно специально разработанного графика погашения задолженности.
Инициация процесса в суде сопровождается подачей ряда документов, их оценки, а также анализу обстоятельств, которые привели к кризису. Данная процедура позволяет погасить все взыскания кредиторов в полном объеме и удовлетворить требованиях всех, перед кем должник просрочил платежи. Таким образом, все стороны производства являются заинтересованными в возвращении состоятельности должника.
Чтобы инициировать процедуру санации, необходимо направить ходатайство в суд и первому собранию кредиторов. К такому ходатайству прилагаются:
- график выплат задолженности;
- разработанный план оздоровительных процедур;
- гарантия обеспечения.
Банкротство юридического лица
Банкротство – процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность – банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами – юридическими лицами, или же перед госорганами.
В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо – банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, – например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.
Заявление о банкротстве юридического лица
Несостоятельность (банкротство) юридических лиц
Понятие банкротства юридических лиц
Процедура банкротство юридических лиц
Стадии банкротства юридического лица
Признаки (основания) банкротства
Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица
Банкротство юридических лиц для должника
Нюансы признания банкротом
Что представляет собой риск банкротства?
Права кредиторов при банкротстве предприятия.
Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:
- сам должник,
- конкурсный кредитор,
- либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).
Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве.
При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности.
А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.
Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:
- кредиторов (по имеющимся обязательствам),
- государственных органов (по уплате платежей).
Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.
- Финансовое оздоровление — одна из стадий банкротства, которая направлена на восстановление платежеспособности юридического лица.
- Чтобы суд назначил оздоровление, должник должен убедить кредиторов в потенциальной платежеспособности — в этом помогут банковские гарантии или прозрачный финансовый план.
- Для оздоровления используют разные методы: одни позволяют компании сохранить статус, другие направлены на реорганизацию.
- Если компания гасит долг, то процедура банкротства прекращается. В противном случае вводится внешнее управление.
Административный управляющий в процедуре банкротства юридического лица
Административный управляющий приступает к выполнению своих обязанностей с даты принятия судом решения о введении финансового оздоровления. Выбор подходящего кандидата и его назначение является обязанностью суда, тогда как выплата вознаграждения управляющему ложится на должника. Финансовый управляющий на этой стадии необходим для контроля исполнения плана оздоровления, посредничества между участниками процедуры несостоятельности и формирования заключения о результатах этапа. Заключение вместе с бухгалтерской отчетностью передается в суд за 10 дней до завершения стадии. Деятельность административного управляющего заканчивается одновременно с решением о прекращении финансового оздоровления, если он не был отстранен или не заявил самоотвод.
К сведению Если долги были погашены не полностью или должник не подготовил отчет о результатах работы организации, то управляющий должен вынести вопрос об определения дальнейших действий в отношении юридического лица на рассмотрение собранию кредиторов.
Порядок проведения процедуры
Суд должен подтвердить обоснованность заявления компании о банкротстве. Затем назначается временный управляющий, который созывает собрание кредиторов. В течение семи месяцев организация остается под наблюдением.
Ходатайство о введении финансового оздоровления передают временному управляющему и в суд. Обычно его составляет владелец бизнеса вместе с юристом. Подать ходатайство можно, пока идет наблюдение, но не позднее, чем за 15 дней до первого собрания кредиторов.
К ходатайству прилагается финансовый план, по которому бизнес будет рассчитываться по долгам. Кредиторы оценивают жизнеспособность плана и принимают решение, что делать дальше — вводить финансовое оздоровление или пора переходить к процедуре банкротства.
Срок финансового оздоровления продолжается в течение двух лет.
Пока идет финансовое оздоровление, все меры взысканий в отношении бизнеса прекращаются. Это означает, что компания только расплачивается с кредиторами по утвержденному графику. Выплаты дивидендов, начисления пени и штрафов приостанавливаются.
- Финансовое оздоровление — одна из стадий банкротства, которая направлена на восстановление платежеспособности юридического лица.
- Чтобы суд назначил оздоровление, должник должен убедить кредиторов в потенциальной платежеспособности — в этом помогут банковские гарантии или прозрачный финансовый план.
- Для оздоровления используют разные методы: одни позволяют компании сохранить статус, другие направлены на реорганизацию.
- Если компания гасит долг, то процедура банкротства прекращается. В противном случае вводится внешнее управление.
Процедуры банкротства: просто о сложном
- Правильно рассчитать налоги, без пеней и штрафов.
- Без ошибок заполнить документы и отчеты.
- Оптимизировать свой бухучет и сэкономить на налогах.
- Сократить время работы с бухгалтерской рутиной.
- Уверенно действовать при проверках и в судах.
Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.
Обратите внимание: если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем 18 месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления.
Последствия введения процедуры финансового оздоровления:
- требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного законом порядка предъявления требований к должнику;
- ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются;
- аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены только в арбитражном процессе по делу о банкротстве;
- осуществление имущественных взысканий по исполнительным документам приостанавливается, за исключением таких взысканий по исполнительным документам, выданным на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, о выплате компенсации сверх возмещения вреда;
- удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп или приобретение должником размещенных акций либо выплата действительной стоимости доли (пая) не допускается;
- изъятие собственником имущества должника — унитарного предприятия принадлежащего должнику имущества не допускается;
- выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам, доходов по долям (паям), распределение прибыли между учредителями (участниками) должника не допускаются;
- прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов либо если такое прекращение приводит к преимущественному удовлетворению требований кредиторов одной очереди, обязательства которых прекращаются, перед другими кредиторами;
- неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются, за исключением текущих платежей.
Что общего в системе процедур банкротства для людей и для компаний?
Конечно, признание несостоятельности отличается у компаний и у рядовых граждан. Но есть процедура, которая будет общей для этих двух категорий — мировое соглашение.
На любом этапе банкротства стороны могут прийти к взаимному соглашению и тем самым отменить банкротство. После заключения мирового соглашения судебный процесс немедленно прекращается, то есть банкротство так и не наступает.
Мировое соглашение:
- заключается между должником и его кредиторами;
- должно учитывать интересы всех кредиторов;
- должно пройти утверждение через арбитражный суд.
Нельзя, например, заключить мировое соглашение только с одним или с двумя кредиторами, если их пять или восемь. В соглашении учитываются интересы сразу всех кредиторов. Это выгодная альтернатива реструктуризации долгов, поскольку в мировом соглашении:
- можно списать часть задолженности;
- можно увеличить сроки: если в реструктуризации долгов срок расчета составляет 3 года, а в финансовом оздоровлении — 2 года, то в мировом соглашении можно прописать и 5, и 10 лет. Главное, чтобы кредиторы согласились на эти условия. Но, конечно, верить обещанию, что вы вернете долги за 25 лет суд не обязан — соглашение с такими условиями суд вряд ли утвердит.
Ниже представлена таблица с кратким изложением порядков процедур.
| Название процедуры | Название процедуры | Название процедуры | Название процедуры | Название процедуры | |
|---|---|---|---|---|---|
| Банкротство юридических лиц | Наблюдение | Финансовое оздоровление | Внешнее управление | Конкурсное производство | Мировое соглашение |
| Банкротство физических лиц | Нет | Реструктуризация долгов | Нет | Реализация имущества | Мировое соглашение |
Порядок и сроки проведения стадии банкротства предприятия
Реабилитация организации должна производиться в соответствии с утвержденным планом. Разберем его структуру:
- Сведения о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, перспективы оздоровления.
- Данные о сроках процедуры, цели, которых необходимо достичь.
- Анализ финансовой устойчивости, с помощью которого можно определить направление работы.
- Перечень мер, которые будут приняты для улучшения финансовой обстановки на предприятии, с их обоснованием. Анализ потребности в кадрах и оборотных средствах.
- Анализ возможности увеличения выпускаемой продукции/предоставляемых услуг.
- Маркетинговая стратегия.
- Стратегия улучшения производства.
- Прогнозирование результатов оздоровления.