Правила регистрации кассового аппарата в налоговой

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила регистрации кассового аппарата в налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.

Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы

Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, нужно направить в налоговые органы заявление. Согласно закону 54-ФЗ заявление о регистрации ККТ должно содержать следующие реквизиты:

• наименование пользователя (полное наименование организации или полные фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
• ИНН;
• адрес и место установки кассового аппарата;
• заводской номер и модель ККТ;
• заводской номер и модель фискального накопителя.

В заявление в зависимости от планируемого направления использования онлайн-кассы вносятся дополнительные данные, например, если будут производиться интернет-платежи, то в строке «Адрес» нужно указать адрес сайта. Заполняются соответствующие строки:

• при применении в составе автоматического устройства;
• при использовании платежным агентом;
• при проведении расчетов в интернете;
• при разносной, развозной продаже;
• при применении только для распечатки бланков строгой отчетности.

Форма заявления приведена в Приложении № 1 к Приказу ФНС РФ от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@ (в ред. от 07.09.2018).

И еще момент: до обращения в налоговый орган с заявлением о регистрации онлайн-кассы нужно определиться с ОФД, так как его данные также в него вносятся.

Заполненный на бумажном носителе бланк заявления подается в налоговую инспекцию. Зарегистрировать онлайн-ККМ можно в любой налоговой инспекции, не только в той, где стоит на учете сама организация.

Мы предлагаем три модели Модулькассы:

Мобильная Модулькасса за 11 900 рублей помещается в рюкзак и работает без проводов. Заряда аккумулятора хватает на 48 часов активной работы, а в режиме ожидания она держит заряд месяц. Умеет считывать штрихкоды и кьюар-коды, интегрируется с системами учета и платежными системами.

Модулькасса с эквайрингом стоит 24 900 рублей. Выглядит как обычная Модулькасса и обладает теми же функциями, но умеет считывать банковские карты и принимать безналичную оплату.

Стационарная Модулькасса за 25 900 рублей — смарт-терминал с большим сенсорным экраном. Подходит для крупных магазинов и ресторанов. Имеет встроенный модуль УТМ ЕГАИС, поэтому через нее можно продавать крепкий алкоголь.

Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

Порядок действий при регистрации кассы

Процедура регистрации кассового аппарата на сайте налоговой состоит из таких этапов:

1. Зайдя в личный кабинет на сайте ФНС, вам нужно составить заявление на регистрацию кассы, скрепить его КЭП и отправить.
2. После получения обращения ФНС сверяет сведения, указанные в заявке, с данными государственных реестров. Если проверка информации прошла удачно, то кассе будет присвоен регистрационный номер.
3. Далее выполняется фискализация ККТ. Для этого онлайн-кассу необходимо подключить к интернету, установить программное обеспечение и ввести необходимые данные. После окончания процедуры касса формирует и распечатывает чек, в котором будут приведены параметры фискализации – фискальный признак (ФП или ФПД), состоящий из 10 цифр.
4. Затем параметры фискализации нужно отправить на сайт налоговой инспекции. ФНС проведет проверку ФП, чтобы определить правильность работы ФН.
5. На завершающем этапе в личном кабинете отобразится карточка регистрации ККТ. Она формируется с помощью электронной цифровой подписи ФНС.

Какие документы нужны для регистрации кассового аппарата (ККТ)

Точный список следует уточнять в инстанции по месту обращения. В общем же случае понадобится предоставить:

• учредительные бумаги (в зависимости от ОПФ);
• договор аренды помещений и/или другие подтверждения права собственности на используемые здания, объекты;
• правильно заполненную форму ввода в эксплуатацию № КМ-1 (она унифицирована) и контракт на техническое обслуживание, предоставленные сервисным центром;
• журналы — операциониста и вызова техспециалистов — причем прошитые и пронумерованные;
• формуляр оборудования или его паспорт (и на ЭКЛЗ тоже);
• заявку о постановке на учет — вот что нужно для регистрации онлайн-кассы ООО, ИП и лица с любым другим статусом; составить ее следует на трехстраничном бланке, заполнив не все графы, а только те, что соответствуют назначению прибора и характеру выполняемой операции (при замене ЭКЛЗ они одни, при вводе в эксплуатацию другие); информацию желательно вписывать развернуто.

Наиболее распространенные ошибки

Согласно статистике, предприниматели чаще всего допускают следующие промахи:

• Указан не тот ОФД — это происходит, когда человеку непонятно, где регистрировать онлайн-кассу ИП или ООО, или когда он меняет оператора и в личном кабинете указывает одного, а в памяти машины — другого. В таких случаях оборудование функционирует неправильно.
• Номер или ИНН введен неверно — механическая описка (допустим, второпях вы промахнулись по клавиатуре и вместо 2 поставили 3) с самыми серьезными последствиями. Фискальный накопитель будет признан недействительным.
• Расхождение поданных данных с фактическими настройками — они не синхронизируются между собой, поэтому следует убедиться, что-то, что записано в ФН, совпадает с тем, что указано в базе ФНС.
• Слишком частая замена ОФД, адреса установки и других сведений — напоминаем, откорректировать их разрешено не более 12 раз.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Преимущества заблаговременного перехода на онлайн-кассы

Несмотря на то, что у бизнесменов есть еще время, в течение которого разрешено использовать привычные кассовые аппараты, им придется подчиниться Федеральному закону от 03 июля 2016 года №290-ФЗ, который внес существенные новшества в Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники.

Почему этим вопросом лучше озаботиться заранее? Предприниматели, решившие модернизировать кассовый учет заблаговременно, получают следующие преимущества по сравнению со своими менее расторопными коллегами:

• «добровольный» период нововведений позволяет получить временную фору для подготовки, внедрения и налаживания новых систем и операций;
• в вопросе приобретения нужных моделей аппаратов еще нет ажиотажа;
• если срок службы очередных ЭКЛЗ подходит к концу, нет смысла покупать новые ленты, ведь их вскоре уже нельзя будет применять.

Шаг 3. Проходим процедуру фискализации

Фискализация – это активация кассового аппарата, простыми словами. Таким образом включается в работу фискальный накопитель. Происходит с помощью специальной программы, которая входит в пакет ПО онлайн-кассы. В зависимости от того, какая у вас модель и кто производитель, будут разные интерфейсы, но суть остаётся одинаковой для всех. Мы рассмотрим процедуру фискализации на примере ККТ от компании LIFE PAY.

• Для начала подключите контрольно-кассовую машину к компьютеру, а затем запустите программу. Утилита автоматически ищет подключенное устройство. Нажмите на кнопку «Далее» и укажите время, чтобы вовремя пройти процедуру. Дело в том, что на активацию даётся одни сутки после подачи заявления на регистрацию ККТ в налоговом органе. Затем кликните на «Зарегистрировать».
• Перед вами откроется окошко «Укажите параметры организации и ККТ». Собственно, название говорит само за себя. Но пройдёмся по всем важным пунктам.
• В строке «Наименование юр.лица или индивидуального предпринимателя» необходимо ввести полное название фирмы. Это значит, что даже ООО или ИП нужно писать в расшифрованном виде.
• «Адрес (место) расчётов» – здесь нужно указать адрес и индекс места, где устанавливается ККТ.
• При выборе версии ФФД укажите 1.05. Именно эта версия была установлена на законодательном уровне с 2019 года.
• В разделе со флажками выберите те пункты, которые подходят вашей организации. Чаще всего не требуется ставить галочки. Далее заполните оставшиеся поля: место расчёта, адрес электронной почты отправителя чека, адрес сайта ФНС, информация о кассире, ИНН кассира. Не забудьте указать признаки агента.

Процедура фискализации и завершение регистрации ККТ в налоговой

Фискализация заключается в активации ФН.

После того как пользователь получает от сотрудников контролирующей организации РНМ, он формирует отчёт о регистрации ККТ.

До этого в соответствии со ст. 4.2. п.3 No 54-ФЗ заявитель заносит в установленный в кассе ФН:

• присвоенный ФНС РНМ, который сообщается заинтересованному лицу в течение суток после подачи письменного запроса о госрегистрации;
• ФИО ИП или полное название юридического лица;
• информацию о фискальном накопителе и о самой кассе;
• другие данные, которые будут нужны для формирования отчета.

После этого он направляет отчёт в бумажном виде, через ЛК налогоплательщика или через сайт ОФД в отделение ИФНС. На это отводится один рабочий день.

Фискализацию нужно проводить очень внимательно.

Какие документы понадобятся

Для регистрации онлайн-кассы потребуется не так много:

• заявление по утвержденному образцу;
• паспорт заявителя;
• техпаспорт ККТ и фискального накопителя;
• соглашение с ОФД;
• печать компании (если таковая имеется).

Требования к кассовым аппаратам

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» требования к контрольно-кассовой технике, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, порядок и условия ее регистрации и применения определяются Правительством Российской Федерации.

Контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр контрольно-кассовой техники и применяемая пользователями при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, должна:

• иметь корпус, фискальную память, накопитель фискальной памяти, контрольную ленту и устройство печати кассовых чеков;
• обеспечивать печать кассовых чеков, некорректируемую регистрацию информации и энергонезависимое долговременное хранение информации;
• обеспечивать фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• обеспечивать возможность ввода в фискальную память информации при первичной регистрации и перерегистрации в налоговых органах в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• обеспечивать возможность вывода фискальных данных, зафиксированных в фискальной памяти и на контрольной ленте в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• эксплуатироваться в фискальном режиме;
• регистрировать в фискальном режиме на кассовом чеке и контрольной ленте признаки такого режима, подтверждающие некорректируемую регистрацию информации о наличных денежных расчетах и (или) расчетах с использованием платежных карт, в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• блокировать в фискальном режиме фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте при отсутствии признаков фискального режима в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• иметь часы реального времени в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;
• быть исправной;
• обеспечиваться технической поддержкой поставщика или центра технического обслуживания;
• соответствовать образцу, представленному в момент внесения сведений о модели контрольно-кассовой техники в Государственный реестр;
• иметь паспорт установленного образца;
• иметь идентификационный знак установленного образца;
• иметь марки-пломбы установленного образца и эксплуатационную документацию;
• иметь знак «Сервисное обслуживание» установленного образца.

Срок регистрации ККМ в налоговой и причины отказа в регистрации

Регистрация кассовой машины в налоговой инспекции в Москве занимает 1 день, но налоговая вправе отказать вам в постановке на учет ККМ по следующим причинам:

• Неполный комплект документов для регистрации;

• Допущены ошибки в документах на регистрацию;

• Модель кассы не значится в Реестре ККТ или исключена из Реестра;

• Технические неисправности кассового аппарата, отсутствие пломбы, идентификационного знака и голографических наклеек «Госреестр» и «Сервисное обслуживание»;

• Отсутствует договор на техническое сопровождение с ЦТО (Центр Технического Обслуживания);

• Представленные чеки контрольных и фискальных отчетов отпечатаны без фискального режима.

РЕГИСТРАЦИЯ КАССЫ В ИФНС

Регистрация кассового аппарата в налоговой инспекции всех популярных производителей ККТ: Атол, Эвотор, Меркурий, Штрих и др. предлагается за 1 день! Низкая цена на одну из важных процедур для работы на кассе в АСЦ «Фиджи Сервис». Регистрация кассы производится по правилам, регламент которых определен 54 ФЗ.

Чтобы наши клиенты понимали, как происходит регистрация ККМ в налоговой инспекции, мы постарались описать этот процесс. Итак, у Вас есть новый кассовый аппарат или фискальный регистратор с режимом онлайн передачи данных. Для того чтобы на кассе можно было начать работать, нужно ее зарегистрировать. Для этого необходимо:

• • зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС, используя ключ ЭЦП (электронную цифровую подпись);
• • занести информацию о кассовом аппарате в ЛК, чтобы регистрация кассы через личный кабинет ИФНС прошла успешно;
• • предоставить заключенный с ОФД договор;
• • получить регистрационный номер на кассу;
• • ввести данные регистрационного номера непосредственно в кассе, тем самым вводя в ККТ с фискальной долговременной памятью кода налогового инспектора;
• • отправить чек регистрации в налоговую инспекцию;
• • получить доступ к карточке регистрации ККТ в личном кабинете ФНС;
• • настроить передачу данных от кассового аппарата в ОФД посредством режима онлайн передачи данных.

Когда регистрация кассы в личном кабинете ФНС считается оконченной?

Регистрация считается оконченной, когда от ИФНС получена карточка регистрации ККТ.

Но можно ли сразу работать на кассе после получения карточки регистрации?

Когда карточка регистрации получена, необходимо подключить ККТ к Оператору Фискальных Данных.

Для этого сначала касса подключается к ПК. Настраиваются порты передачи данных. Пробивается первый чек, информация о котором поступает через ОФД в ИФНС.
Фактически регистрация кассы произошла раньше, но работать на ККТ в рамках нового закона возможно только теперь.
Если соединение кассы с ОФД настроено не верно, данные в ОФД не передаются. Так, по истечении 30 календарных дней, если ошибка настройки не устранена, фискальный накопитель автоматически блокируется, соответственно, блокируется и касса. Для восстановления работы ФН необходимо устранить причины блокировки.

Как видно из вышеописанного, регистрация кассы является далеко не последним шагом к работе с кассовым аппаратом по 54-ФЗ.

Как работают новые онлайн кассы?

Принцип работы контрольно-кассовой машины оснащённой фискальным накопителем и передачей данных заключается в следующем:

• вся информация о проведённых платежах поступает посреднику (ОФД);
• осуществляется подтверждение принятия денежного платежа;
• кассовый чек оснащается признаком, без которого его формирование невозможно;
• присвоение фискального признака выполняется за две секунды. Благодаря такой скорости в процессе обслуживания клиентов очереди не создаются;
• все данные от оператора перелаются в налоговую, где происходит систематизированное хранение информации в накопительном формате;
• чек в бумажном варианте выдаётся покупателю (он содержит все основные реквизиты);
• передача чека в электронном виде осуществляется на почту клиента (если это кассовый аппарат для интернет-магазина).

Штраф за отсутствие кассового аппарата

Наказание за отсутствие контрольно-кассовой машины предусмотрено статьёй 14.5 КоАП, где указаны такие виды нарушений:

• за неиспользование ККМ, если это необходимо: размер штрафа составляет до 50% от всего расчёта, при этом данная сумма не может быть меньше 10000 рублей (данное наказание применимо для индивидуальных предпринимателей) и не меньше 30000 рублей — для организаций;
• повторно выявленное нарушение влечёт за собой наказание в виде дисквалификации на срок до двух лет (если сумма расчётов превышает один миллион рублей);
• за применение в рабочем процессе ККМ не соответствующего стандартам качества — наказание в данном случае может составить до 10000 рублей;
• если клиент не получил свой чек на протяжении более пяти минут — размер штрафа может составить сумму до 10000 рублей;
• отсутствует подача документации на требование инспекции — наказание может быть в виде предупреждения или штрафа размером до 10000 рублей.

Похожие записи:

• Как оформить льготы по ипотеке для молодой семьи 2024 без детей
• Можно ли через МФЦ прописаться в другом городе
• Ветеранские выплаты в 2024 году в Самарской области