Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Порядок заполнения инкассового поручения в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов. Такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя.
Когда используют инкассовые поручения
Банками инкассовые поручения применяются в случаях, когда у организации присутствуют определенные нарушения, например:
- между организацией и поставщиком заключен договор поставки. В нем указано, что в случае неисполнения условий оплаты поставщик вправе обратиться в обслуживающий его банк и предъявить право на распоряжение средствами на счете покупателя в другой кредитной организации. Обычно при таком формате покупатель информирует кредитную организацию о заключении договора поставки и сообщает реквизиты поставщика, который вправе предъявить требования к его денежным средствам. Поставщик обязан предъявить в банк подтверждающие документы, например, договор поставки;
- фирма не заплатила налоги и проигнорировала требование инспекции об уплате недоимки, пеней, штрафа и налогового платежа. В этом случае инспекция примет решение о взыскании неуплаченной суммы с расчетного счета плательщика после завершения срока оплаты, указанного в требовании, но не позже 2 месяцев со дня его истечения на основании п. 3 ст. 46 НК РФ;
- по исполнительному листу от приставов компанию обязали заплатить денежные средства, но она не исполнила обязанность. Приставы вправе направить исполнительный документ с указанием номера дела в судопроизводстве для удержания денег со счета компании без ее согласия.
Очередность списания средств
Вот отличия инкассового поручения и платежного требования: для осуществления платежа по платежному требованию должник его согласовывает или дает акцепт на оплату. Если он согласен оплатить требование-поручение, ставится подпись уполномоченного лица и печать и происходит оплата за счет денег на расчетном счете. Если не согласен, платежное требование возвращается кредитору со всеми документами. А исполнение ИП происходит без согласия плательщика.
Ответим, имеет ли приоритет инкассовое поручение, — да, но в определенных случаях: если оно связано с алиментами по исполнительному документу или с возмещением вреда жизни и здоровью. По иным ситуациям списание происходит в порядке очередности. Первыми исполняют приоритетные требования и те, которые поступили по сроку раньше, затем — все остальные документы.
Обязательные поля инкассового поручения
1. Сумма платежа
Необходимо указать точную сумму, которую требуется перевести по инкассовому поручению.
2. Номер счета получателя
Укажите номер банковского счета получателя, на который будет осуществлен перевод.
3. Наименование получателя
Укажите полное наименование получателя платежа.
4. ИНН получателя
Укажите ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) получателя платежа.
5. КПП получателя
Укажите КПП (код причины постановки на учет) получателя платежа (если требуется).
6. Наименование банка получателя
Укажите наименование банка, где открыт счет получателя платежа.
7. БИК банка получателя
Укажите БИК (банковский идентификационный код) банка получателя платежа.
8. Назначение платежа
Укажите информацию, связанную с назначением платежа (например, оплата товара или услуги).
9. Подпись
Инкассовое поручение должно быть подписано отправителем.
Обратите внимание, что неправильное заполнение обязательных полей инкассового поручения может привести к задержке или отказу в проведении платежа.
Инструкции по заполнению суммы и валюты
Для правильного заполнения инкассового поручения в 2024 году необходимо следовать указанным ниже инструкциям:
1. Укажите сумму, которую вы желаете перевести, в соответствующем поле. Сумма должна быть указана в цифровом формате, без использования букв или символов.
2. Проверьте правильность заполнения суммы перед ее подписанием. Убедитесь, что вы указали все цифры верно и что нет лишних десятичных знаков или нулей.
3. Укажите валюту, в которой будет производиться перевод, в соответствующем поле. Валюта должна быть указана в ISO-коде (например, USD для долларов США, EUR для евро и т.д.).
4. Проверьте правильность указания валюты перед ее подписанием. Убедитесь, что вы правильно указали ISO-код и что нет опечаток или других ошибок.
5. Обратите внимание, что сумма и валюта должны быть указаны как в числовом формате, так и прописью, чтобы исключить возможность ошибки в переводе.
6. Если сумма или валюта будут изменены после заполнения инкассового поручения, необходимо заполнить новую форму и подписать ее.
Следуя данным инструкциям по заполнению суммы и валюты в инкассовом поручении, вы сможете убедиться в правильности перевода и избежать возможных ошибок или задержек в обработке вашего запроса.
Когда платежка не пройдет банковский контроль
Банк выдвигает несколько требований, при несоблюдении которых поручения не пройдут контроль. При создании платежек особое внимание уделяется полям 101, 102, 106, основные нюансы представлены в таблице.
| Поле | Новые правила | Пояснения |
| 106 | В поручениях на уплату налогов, страх.взносов и не на ЕНП указывается 0. Такое правило регламентирует Приказ Министерства финансов № 199н. Оно стало действовать с 11.02.2023. |
До февраля 2023 года в поле проставлялись буквенные коды: «ТП», «3Д», другие.
Многие плательщики продолжали в течение 2023 года указывать в поле 106 платежки коды (хотя правила регламентировали ставить 0). Банки принимали такие платежки. С 2024 года поручения с буквенными кодами не пройдут банковский контроль, поэтому документ придется переделывать и указывать 0. Код в поле 106 прописывается только при перечислении таможенных платежей. |
| 102 | Согласно Приказу Минфина № 107н при переводе единого платежа компании вправе указывать 0 или КПП. Оба варианта допускаются. | Требуется обязательно прописывать КПП в поручениях не на ЕНП и платежных уведомлениях. С 0 такие документы не пройдут. |
| 101 | С 01.01.2024 года платежные поручения со статусом «02» не принимаются. | Если в 2024 году бухгалтер ошибется и укажет в поле 101 статус «02», то поручения необходимо будет переделать. |
В каких случаях все требования будут успешно выполнены?
- Главное условие выполнения платёжного требования заключается в том, согласится ли его выполнять плательщик.
- Выполнить обязательства полностью или частично, решает также плательщик. Вся информация о принятом решении, заполняется в принятом документе, сотрудником банковской организации, ответственным за заключение сделки.
- В выполнении платёжного расчёта будет отказано, если плательщик предоставит акцепт со сведениями, отличающимися от сведений, которые были прописаны в нём получателем.
- Выполнять заполнение необходимо по всем требованиям. Не допускаются исправления в тексте, а также использование различных средств для замазывания ошибок. Если будут нарушены данные правила, то в выполнении услуги будет отказано, а все бумаги будут возвращены их владельцу.
В первую очередь инкассо выгодна покупателю. Связано это с тем, что за ним всегда остается право перечисления платежа или отказа от него (это определяет невысокую надежность данных операций). Однако продавец может подстраховаться, если предварительно запасется определенными документами, при отсутствии которых покупатель не сможет завладеть товаром на законных основаниях.
Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя. Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя). Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.
3.2. Инкассовое поручение на перечисление в бюджет денежных взысканий (штрафов), указанных в подпункте 1.1.1 пункта 1.1 настоящего Положения, заполняется территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими администрирование платежа, в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П, с учетом положений приказа Минфина России от 24 ноября 2004 года N 106н, на основании исполнительных листов судов.
по перечислению государственной пошлины за государственную регистрацию кредитной организации, изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, за государственную регистрацию ликвидации кредитной организации и другие юридически значимые действия — 99910807010010000110;
Платежное поручение 2022, новые правила заполнения
Что за статью сметы нужно заполнить в платежке? Правила заполнения новых платежных поручений в 2022 году при перечислении налогов платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н . Эти правила распространяются на всех, кто перечисляет платежи в бюджетную систему РФ:
Да, нужно. С 1 июля 2022 года необходимо применять ККТ, но только при расчетах с помощью электронных средств платежа. Например, при оплате через электронные кошельки и онлайн-банк. По новым способам безналичной оплаты действует отсрочка до 1 июля 2022 года. То есть при оплате квитанций и платежных поручений через операциониста в банке ККТ надо будет применять только с 1 июля 2022 года. Это следует из пункта 1 статьи 1.2, абзаца 21 статьи 1.1 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, пункта 4 статьи 4 Закона от 03.07.2022 № 192-ФЗ.
Отличие аккредитива и инкассо
Сегодня многие поставщики предпочитают в качестве оплаты не инкассовую форму, а аккредитив. Поскольку между этими формами много общего, аккредитив зачастую представляют в качестве альтернативы инкассо. Но, говоря об альтернативе, не подразумевается идентичность. Такие расчеты имеют определенные различия.
| Отличия | Инкассо | Аккредитивы |
| Последовательность операций | В первую очередь товар отправляется получателю. После чего документы по товару и инкассовое поручение пересылаются в банк отправителя | В первую очередь выставляют аккредитив и только после этого выполняется отгрузка товара |
| Разрешение на оплату | Покупатель акцептует инкассовое поручение в том случае, когда качество полученных товаров соответствует указанному в договоре | Изменить либо отменить условия оплаты по аккредитиву продавец не может. Даже факт несоответствия качества товара оговоренным условиям не может отменить перечисление средств |
| Выдача документов, подтверждающих качество, происхождение и право собственности на товар | Документы передаются покупателю только после оплаты товара | Оплата не будет проведена до того момента, пока покупатель не получит документы, подтверждающие передачу имущества покупателю |
| Ответственность банка | Банк не несет ответственность за то, что сделка не состоялась | Банк несет обязательство по перечислению денег в рамках аккердитива |
| Возможность отозвать платеж | Платеж можно отозвать в любое время | Аккредитив, в частности безотзывной, отменить в одностороннем порядке не возможно |
Как правильно заполнить бланк инкассового поручения?
Инкассовое поручение — это документ, с помощью которого производится перевод денежных средств с одного банковского счета на другой. Данный документ имеет свои особенности и требует внимательности при его заполнении. Чтобы избежать ошибок и несложностей при его использовании, прочтите рекомендации ниже.
- Суть поручения. Сперва необходимо понять, что такое инкассовое поручение и в каких ситуациях его можно использовать. Данный документ может быть использован для списания средств с банковского счета одного лица и их перевода на счет другого лица для исполнения какого-либо платежного порядка.
- Ошибки в заполнении. Необходимо следить за правильностью заполнения инкассового поручения и не допускать ошибок, которые могут привести к неправильному переводу денежных средств. Ошибки могут быть связаны с неправильным указанием суммы, неверным номером счета или с номером ошибочного банка.
- Особенности заполнения. Инкассовое поручение имеет свои особенности в заполнении. Например, в нем должен быть указан порядок очередности списания денежных средств и срок исполнения заказа. Кроме того, документ должен содержать данные о банке, в котором открыт счет, налоговой поддержке и органах определенных налогов.
- Пример заполнения. Чтобы убедиться в правильности заполнения инкассового поручения, можно ознакомиться с примером заполнения. Бланк инкассового поручения, включая образец заполнения, доступен для скачивания в интернете.
- «Секреты» заполнения. Для использования инкассового поручения эффективно, необходимо знать «секреты» заполнения. Например, можно использовать аббревиатуры для указания наименования банка, облегчив тем самым процесс заполнения.
- Кто может выписать поручение? Инкассовое поручение может выписывать любое юридическое или физическое лицо, имеющее банковский счет и необходимость в переводе денежных средств
Итак, для правильного заполнения инкассового поручения необходимо изучить порядок его употребления, суть документа, особенности и порядок заполнения, а также общие ошибки, которые можно избежать. Зная все эти нюансы, вы сможете правильно заполнить инкассовое поручение и избежать любых ошибок.
Особенности заполнения бланка для юридических лиц
Инкассовое поручение – это документ, который выписывается в порядке списания средств со счетов одного юридического лица и перечисления их на счет другого. В настоящее время он является одной из распространенных форм расчетов между организациями. Однако для того, чтобы составить инкассовое поручение корректно, нужно знать несколько важных нюансов, которые касаются его выставления и исполнения.
- Порядок выставления. Данный документ может быть написан только юридическим лицом, исключительно на бланке платежного поручения, который выдается банком. В то же время, обратите внимание на то, что его необходимо заполнять очень тщательно, поскольку некоторые ошибки могут серьезно повлиять на результат исполнения поручения.
- Суть инкассового поручения. Это документ, которым одна сторона поручает другой осуществить определенные платежи в ее интересах. Важно помнить, что он может быть выписан как с указанием налогового органа, так и без него. При этом если указывается налоговый орган, значит компания желает получить подтверждение налогового признания расходов по данному платежу.
- Особенности заполнения. Для заполнения инкассового поручения необходимо указать все данные, которые будут взаимодействовать в данной операции. Это в первую очередь детали получателя платежа, его счет, а также сумма оплаты и номер договора. Обратите внимание на то, что при заполнении всех этих данных нужно следить за очередностью, в которой эти данные расположены.
- Кто может выписать поручения? Инкассовые поручения могут быть выписаны только юридическими лицами, которые имеют право на расчетные операции. Обратите внимание, что банки, которые предоставляют услуги по выдаче бланков платежных поручений, могут потребовать от вас подтверждения вашего статуса.
- Отличия выставления и исполнения. Важно помнить, что инкассовое поручение не сразу будет исполнено. Как правило, это может занять некоторое время. При этом не стоит путать выставление документа с его исполнением. Именно поэтому необходимо проверять статус поручения в банке в случае необходимости.
- «Секрете» поручения? Ответ на этот вопрос кроется в названии. То есть любая информация о договорных отношениях между двумя компаниями должна храниться в секрете. Поэтому необходимо заполнять все данные инкассового поручения и его исполнения определенным образом, чтобы информация не попала в руки третьих лиц.
Пример заполнения инкассового поручения. Ниже приведен пример, который поможет вам правильно заполнить данный документ:
| ИНН получателя платежа | 1234567890 |
| КПП получателя платежа | 123456789 |
| Наименование получателя платежа | ООО «Альфа» |
| Номер счета получателя платежа | 40702810002000001000 |
| Банк получателя платежа | ОАО Банк «Альфа-Банк» |
| БИК банка получателя платежа | 044525593 |
| Сумма платежа | 10000 |
| Назначение платежа | Оплата услуги по договору №123 от 01.01.2023 |
Помните о том, что правильно заполненное инкассовое поручение – это залог успешного исполнения платежа. При этом любые ошибки в его заполнении могут стать настоящей головной болью для вашей компании, поэтому будьте аккуратны и последовательны в следовании инструкций.
Для чего используют инкассовое поручение
Согласно положению «О платежной системе Банка России» от 24.09.2020 № 732-П в качестве одного из платежных документов выступает инкассовое поручение (п. 4.6). Это безналичный путь проведения платежей.
Инкассовые поручения нужны для изъятия денежных средств у плательщика в бесспорном порядке.
Их используют, если:
- бесспорный характер списания предусмотрен на законодательном уровне;
- нужно произвести оплату задолженности по исполнительным документам;
- заключен договор о выполнении контрагентом определенных условий поставки с оплатой со счета плательщика без его распоряжения.
Аккредитив, инкассо и эскроу — в чем различие? Ответ ищите в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.
Инкассовое поручение оформляют (форма 0401071):
- контрагенты при наличии договора поставки;
- налоговые службы и внебюджетные фонды для взимания недоимки, штрафов и пени;
- судебные приставы.
В нем в зависимости от ситуации должны быть ссылки:
- на нормативный акт с указанием его номера, даты и номера применяемой статьи;
- договор поставки с указанием его реквизитов и ссылки на пункт, который предусматривает право поставщика на списание средств;
- исполнительный лист с указанием его номера, даты выдачи, названия организации и номера дела в судопроизводстве; к инкассовому поручению обязательно прилагается подлинник или дубликат исполнительного листа.
Неисполнение этих требований будет основанием для неоплаты поручения банком. При использовании исполнительного документа, который будет предъявлен позднее оговоренного законом срока, поручение банком также исполнено не будет.
Все операции с инкассовыми поручениями оговорены в гл. 7 положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П.
Как «приблизить» очередь списания?
Своевременная выплата зарплаты обусловливает бесперебойность производственного процесса, поэтому зачастую именно она является для руководства и собственников компании приоритетной задачей. В связи с этим у организаций возникает потребность приблизить очередь исполнения требований о расчетах по заработной плате по сравнению с инкассовыми поручениями. Традиционно эксперты рекомендуют присмотреться ко второй очереди, а именно к требованиям по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору.
Виды исполнительных документов перечислены в ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». Среди них наряду с исполнительными листами, судебными приказами, постановлениями судебного пристава-исполнителя и др. названы удостоверения, выдаваемые комиссиями по трудовым спорам (далее – КТС).
Именно на них многие эксперты и советуют обратить внимание в рассматриваемой ситуации.
Например, данным вариантом воспользовалась компания, а банк, исполнивший удостоверения КТС при наличии в картотеке инкассовых поручений налогового органа, в трех инстанциях доказывал свою правоту, ведь налоговики попытаются привлечь банк к ответственности за правонарушение, предусмотренное п. 1 ст. 135 НК РФ (см. Постановление АС ЗСО от 14.04.2016 по делу № А67-4026/2015).
Вполне очевидно, что все формальности, связанные с работой КТС и оформлением удостоверения, будут изучены с особой тщательностью. Например, в приведенном выше случае интересы работников представляла первичная профсоюзная организация: ее председатель обращался в КТС с заявлениями о взыскании заработной платы, на профсоюзную организацию было выписано удостоверение КТС (в приложении к нему указаны все взыскатели), денежные средства с расчетного счета работодателя были перечислены на ее расчетный счет. Суды проверили полномочия представителя и установили, что стороны не оспаривали факт наличия задолженности по заработной плате, а также погашение ее путем исполнения банком удостоверений КТС. Другими словами, банк был незаконно привлечен к налоговой ответственности.
К слову, читателям могут быть интересны подробности дела: 25.11.2011 к расчетному счету работодателя были предъявлены инкассовые поручения ИФНС на сумму более 16 млн руб. (помещены в картотеку), а в период с 25.11.2011 по 24.06.2013 с данного расчетного счета были списаны денежные средства в сумме более 65 млн руб. на выплату задолженности по заработной плате на основании удостоверений, выданных КТС.
Итак, зарплата и недоимка имеют одну и ту же очередь списания, что в полной мере соответствует Конституции РФ. Однако, как мы видим, у организаций существует возможность вполне легально выплачивать долги перед работниками прежде погашения задолженности перед бюджетом.