Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог за дороги в Беларуси 2024 год сумма». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда обсуждались различные варианты оплаты за дороги, чиновниками различного уровня много говорилось о справедливости размера дорожного сбора и взимании платы пропорционально времени пользования дорогами, с возможностью помесячной оплаты. По факту получилось, что новый транспортный налог с 2021 года в Беларуси будут платить все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД РБ. Так как в проекте закона «Об изменении Налогового кодекса», указано, что плательщиками транспортного налога признаются организации и физические лица, в том числе зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Объектом налогообложения транспортным налогом признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами или организациями в Госавтоинспекции. Рассчитывать налог будут местные налоговые инспекции по месту регистрации собственника транспорта.
Кто должен платить транспортный налог
Чтобы было понятно расшифруем, что написано «сухим» канцелярским языком: платеж придется вносить физлицам и организациям, причем независимо от того, участвует авто в дорожном движении или нет. Получается если у вас есть автомобиль придется платить. Есть две машины — платишь за две. Владеете автопарком — будете платить налог за каждое транспортное средство, даже если ездите только на одном.
Наряду с этим, как рассказал первый заместитель министра финансов Дмитрий Кийко на расширенном заседании Палаты представителей по бюджету и финансам, для более справедливого взимания транспортного налога предлагается ряд новшеств. Ставка налога на транспорт в сравнении с действовавшим размером госпошлины снизиться в среднем на 25% для физических лиц и на 15% для организаций. Предусмотрена более глубокая градация ставок для физических лиц в отношении легковых автомобилей, имеющих разрешенную максимальную массу от 1,5 до 2,5 т, путем применения шага 250 кг вместо 500 кг. Это более равномерно увеличивает ставки налога с ростом массы автомобиля, то есть для отдельных категорий произойдет дополнительное снижение платежа.
При передаче транспортного средства в финансовую аренду с правом выкупа (лизинг) плательщиком налога признается лизингополучатель. То есть физическое лицо или организация, купившие машину в лизинг.
Как и кто будет контролировать уплату налогового платежа
Ранее, когда планировалось отвязать дорожный сбор от техосмотра и рассматривались различные варианты взимания налога за дороги, самой большой проблемой была система контроля за уплатой.
Предполагалось выявлять неплательщиков с помощью камер фото и видео фиксации. Нарушителям, участвующим в дорожном движении без уплаты налога за дороги, планировали присылать «письма счастья» по аналогии со штрафами за превышение скоростного режима.
Но поскольку сейчас речь идет именно о налоге, а не госпошлине, то и контролировать уплату будут налоговые органы. Здесь схема проста: если у вас есть автомобиль, вы плательщик налога. При неуплате начисляется пеня.
Не исключено и привлечение к административной ответственности за неуплату или неполную уплату суммы налога. В отношении злостных неплательщиков будет возбуждаться исполнительное производство: на машину могут накладывать арест.
Ставки транспортного налога
К слову, сумма транспортного налога не зависит от марки, модели, класса и возраста мотоцикла или машины. На его размер влияет только разрешенная максимальная масса и вместимость транспортного средства. Либо, как в случаях с прицепами-дачами, седельными тягачами, ставка может определяться за единицу.
Если нет сведений о разрешенной массе автомашины, то применяется минимальный тариф для аналогичного типа транспорта.
Ознакомиться с полным списком тарифов можно на сайте МНС. Как сообщается, ставки транспортного налога не менялись с прошлого года.
Следовательно, владельцам автотранспорта до 15 ноября 2023 г. нужно уплатить:
- за автомобиль массой до 1,5 тонны – 61 рубль;
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны – 81 рубль;
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн – 102 рубля;
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны – 122 рубля;
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны – 142 рубля;
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн – 162 рубля;
- более 3 тонн – 223 рубля;
- мотоцикл – 41 рубль;
прицеп, имеющий разрешенную максимальную массу:
- не более 0,75 тонны – 41 рубль;
- более 0,75 тонны – 223 рубля;
- прицеп-дачу (караван) – 41 рубль;
автобус с числом посадочных мест:
- до 20 включительно – 244 рубля;
- от 21 до 40 включительно 345 рублей.
За неуплату транспортного налога за каждый день просрочки начисляется пеня.
Освобождены от уплаты транспортного налога:
- владельцы автомобилей, чье транспортное средство выпущено до 1 января 1992 года либо нет данных о годе выпуска автомашины;
- хозяева электрокаров категории M1 или M1G – им предоставлена льгота до 31 декабря 2025 года;
- автомобили, специально оборудованные для инвалидов;
- средства передвижения, снятые с учета до 1 июля 2021 года;
- собственники, чьи транспортные средства обращены в доход государства в связи с противоправными действиями.
Льготы по транспортному налогу
Согласно п. 2 ст. 307-5 Налогового кодекса, список льготников по транспортному налогу в текущем году расширен. Теперь право на пониженную ставку имеют:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- ветераны боевых действий на территории других государств;
- многодетные родители;
- инвалиды I или II группы;
- пенсионерам тариф уменьшен на 50%;
- на 25 % дешевле будут платить налог за свое авто инвалиды III группы.
Расчет транспортного налога
Для организаций расчетный период для подсчета транспортного налога — один календарный год. Рассчитывается налог, исходя из ставки налога и числа транспортных средств. Ставки установлены в п. 1 приложения 27 к Налоговому кодексу РБ. Они указаны в белорусских рублях, на их размер влияет максимальная разрешенная масса и вид транспортного средства. Размер ставок для автобусов зависит от количества посадочных мест.
Объект налогообложения у организации может появиться в течение года. В этом случае расчет транспортного налога нужно делать с 1-го дня месяца, следующего за месяцем, в котором проведена государственная регистрация. Начисление налога останавливается с 1-го числа месяца, наступившего после месяца, в котором транспортное средство сняли с учета.
Налоговую декларацию организации обязаны отсылать в налоговые органы не позже 20 февраля года, следующего за завершившимся налоговым периодом.
Как рассчитывается сумма налога?
По словам депутата, ставки транспортного налога установлены исходя из разрешенной максимальной массы, вместимости или на одну единицу транспортного средства. Введенный транспортный налог для физических лиц по сравнению с действующей величиной госпошлины снижен на 25 процентов. Кроме того, для легковых автомобилей, имеющих разрешенную массу от 1,5 тонны до 2,5 тонны, произведена дополнительная дифференциация ставок с шагом 250 кг, а не 500 кг, как это было ранее. «При отсутствии сведений о разрешенной максимальной массе транспортного средства ставки транспортного налога устанавливаются в размере минимальной ставки такого налога для соответствующего типа транспортного средства», — уточняет депутат Сергей Стельмашок. По его словам, оплачивать транспортный налог нужно будет ежегодно за фактический период владения автотранспортом в календарном году.
Людмила Нижевич приводит пример. Машина снята с учета и продана в июле. Соответственно, предыдущий ее собственник перестает уплачивать налог с первого числа месяца, следующего за месяцем (в данном случае с 1 августа), в котором транспортное средство снято с учета. Следовательно, новому владельцу налог начисляется с первого числа месяца, следующего за месяцем регистрации.
Распределение средств
Дорожный сбор, собранный в Белоруссии в 2024 году, будет эффективно распределен между различными потребностями в дорожных работах и инфраструктурных проектах.
Большая часть средств будет направлена на поддержку текущих проектов по строительству и ремонту автомобильных дорог. Это позволит улучшить качество и безопасность дорожной сети в стране.
Также значительная часть средств будет выделена на развитие общественного транспорта и создание новых маршрутов. Это позволит обеспечить удобство и доступность транспортных услуг для всех граждан Белоруссии.
Дополнительные средства будут выделены на модернизацию дорожной инфраструктуры, включая строительство и ремонт мостов, пешеходных и велосипедных дорожек, а также обновление знаков и светофоров.
Важным направлением распределения средств является развитие инновационных технологий и усовершенствование систем безопасности на дорогах. Это включает внедрение умных систем управления трафиком, видеонаблюдение, автоматическую систему оповещения водителей и многое другое.
Таким образом, распределение средств, собранных в результате дорожного сбора в Белоруссии в 2024 году, будет способствовать современным транспортным технологиям, повышению безопасности дорожного движения и обеспечению более комфортных условий передвижения для всех граждан.
Сумма налога зависит от разрешенной максимальной массы автомобиля. Что касается мотоциклов, караванов, то налог будут взимать за единицу транспорта – 41 рубль.
– Для легкового автомобиля весом не более полутора тонн ставка налога составит 61 рубль. В диапазоне от 1,5 до 1,75 тонн ставка подрастет на 20 рублей. А вот за автобус с числом посадочных мест свыше 40 придется отдать 447 рублей, – привели пример в ведомстве.
В этом году оплачивать транспортный налог в полном объеме не придется, так как действует своеобразный переходный период. Впрочем, некоторым автомобилистам произвести частичную оплату все же нужно будет. В частности, тем, кто по состоянию на 1 января 2021 года не получил разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого нужно было уплатить пошлину. Авансовый платеж в этом случае составит 29 рублей за легковушку, 20 рублей за мотоцикл или прицеп. Доплату потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022-го. Налоговые органы пришлют извещение.
Если автовладелец ранее уже оплатил дорожный сбор, в таком случае авансовый платеж не обязателен. От него освобождаетесь в случае, если оплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении до 1 января 2021 года.
– Транспортный налог таким лицам будет исчислен налоговым органом пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения, – уточнили в министерстве.
Проще говоря, если вы уплатили пошлину на допуск к участию в дорожном движении в декабре 2020-го сразу на два года вперед, то транспортный налог вам начнут начислять только по окончании его действия – с января 2023-го.
Льготы по транспортному налогу
Статьей 307-3 Особенной части Налогового кодекса установлен перечень оснований для освобождения от уплаты транспортного налога. К ним относятся следующие случаи:
- у транспортного средства не истек срок действия разрешения на допуск к участию в дорожном движении, если была уплачена государственная пошлина;
- транспортное средство снято с учета до 1 июля 2021 года;
- транспортные средства были угнаны или в отношении них были совершены другие противоправные действия (это должно подтверждаться соответствующим документом);
- транспортные средства организаций, законсервированные в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь;
- транспортные средства, обращённые в доход государства по решению уполномоченного органа;
- транспортные средства для инвалидов, имеющие соответствующее свидетельство.
Скидка по уплате транспортного налога в размере 50% предоставляется:
- пенсионерам;
- ветеранам Великой Отечественной и боевых действий на территории других государств;
- инвалидам I и II групп;
- родителям (усыновителям, удочерителям) в многодетных семьях.
Сумма налога за дороги в Беларуси 2024 год
В 2024 году в Беларуси были внесены изменения в размер налога за использование дорог. Согласно новой системе налогообложения, сумма налога будет зависеть от типа транспортного средства и его характеристик.
Для автомобилей с двигателем внутреннего сгорания налог будет рассчитываться исходя из объема двигателя. Таким образом, чем больше объем двигателя, тем выше будет сумма налога. Стоимость налога за дороги для этих автомобилей будет определена согласно следующей таблице:
| Объем двигателя (л) | Сумма налога (в год) |
|---|---|
| До 1.0 | 100 рублей |
| 1.0 — 2.0 | 200 рублей |
| 2.0 — 3.0 | 300 рублей |
| свыше 3.0 | 500 рублей |
Сколько будут платить физические лица
Для того чтобы понять, какую же сумму придется доплачивать, сделаем небольшое отступление и рассмотрим тарифы. Отметим, что в технических характеристиках автомобиля учитывается разрешенная максимальная масса.
| Вид транспорта | Размер пошлины (руб.) |
| автомобиль массой не более 1,5 т | 61 |
| автомобиль массой от 1,5 до 1,75 т | 81 |
| автомобиль массой от 1,75 до 2 т | 102 |
| автомобиль массой от 2 до 2,25 т | 122 |
| автомобиль массой от 2,25 до 2,5 т | 142 |
| автомобиль массой от 2,5 до 3 т | 162 |
| автомобиль массой более 3 т | 223 |
| мотоцикл | 40 |
Если не прошел техосмотр в 2020-м, сколько платить в 2021-м?
В следующем году физические лица, у которых на 1 июля 2021 года будут зарегистрированы транспортные средства и которые не уплатили госпошлину за допуск транспортных средств к участию в движении до 1 января 2021 года, не позднее 15 декабря 2021 года должны будут внести аванс в размере одной базовой величины (исходя из ее размера на 1 января 2021 года) на каждое транспортное средство. За прицеп, прицеп-дачу и мотоцикл — 20 рублей. В 2022 году в зависимости от фактического периода владения автотранспортом в 2021 году нужно будет доплатить. Окончательная уплата налога за 2021 год должна быть произведена владельцем транспортного средства не позднее 15 ноября 2022 года.
Пример. Автомобиль ВАЗ—2106 выпущен и поставлен на учет в 1992 году. Его разрешенная масса — не более 1,5 тонны. Владелец автомобиля — пенсионер, ветеран ВОВ или инвалид I или II группы, у которого есть действительное водительское удостоверение. Если он не оплатил госпошлину до 01.01.2021 года, начисление и уплата транспортного налога будет производиться в следующем порядке.
Транспортный налог по такому автомобилю составит 30 рублей 50 копеек (согласно установленным ставкам и предусмотренной Налоговым кодексом льготы в размере 50 процентов за 2021 год). При этом до 15 декабря 2021 года владелец автомобиля должен будет оплатить аванс в размере базовой величины. Доплата в размере 1 рубль 50 копеек должна быть произведена не позднее 15 ноября 2022 года на основании извещения налоговой инспекции, направленного владельцу авто до 1 сентября 2022 года.
Грузовой автопарк и дороги
Парк грузовых автомобилей Литвы насчитывает 73 тыс. единиц. Он является одним из самых современных в Европе. Примерно 80 проц. из них соответствуют стандарту Евро 6. Однако они используются для международных перевозок – на внутренних перевозках преобладают грузовики стандарта Евро 0-3 (около 84 проц.).
По оценкам властей, стоимость износа дорог в результате работы тяжелого транспорта составляет около 55 млн. евро в год. Дорожная сеть Литвы включает 19 магистральных дорог общей протяженностью около 1,7 тыс. км, за проезд по которым в настоящее время взимается плата в размере 53 млн. евро в год. Новый дорожный налог увеличит государственный бюджет на 30-40 млн. евро в год.